课程背景
著名管控学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的方略决策，组织总是要付出些代价的，管人者必须平衡有冲突的看法和优先次序。最好的方略决策只是个愿望，要害是怎样把握隐患。”隐患广泛地存在于市场经济当中，和公司的运行密切相关。
在经济全球化，科技革命、互联网浪潮、经济危机等等因素共同作用下，人类正处于一个易变性、不确定性，复杂性、模糊性的世界中。面对这个变化莫测的时代，实操中，世界经济、我国经济将会给我国公司带来怎样的机会或者威胁？新冠疫情过后，未来的人类社会为何模样？公司该何去何从，怎样做出恰当的隐患管控？很多公司出现内部经营管控混乱、内部将控薄弱甚至失败等等问题。怎样简化内控流程和拉升管控效率，确保内控架构有效运行？面对复杂多样的问题，公司应从科学地认识隐患开始，而内控是公司周全隐患管控的必要环节和要害手段。
内部审计嵌入业务链路中，缺乏应有的独立性
内审和内控有什么关系？
怎样简化内控流程和拉升管控效率，确保内控架构有效运行？
内部将控该控什么？为了将控而将控，有哪些过度将控的情况？
内部将控就是将别人家的制度照搬照抄，执行层面，缺乏实用性
采购、生产、销售、资金、资产怎样系统性达成隐患管控？
怎样达成公司资金的最优配置和合理运用？
数智化下的隐患管控架构，为何样？
本次课程，从审计关注角度出发，结合公司内控实践实例，借助内部将控和隐患管控抓手切实防范公司隐患，拉升公司隐患管控水平，达成既定绩效标的，创造经营价值。
课程收益
1、掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
3、针对业界当前内控和隐患管控的重点问题提出改进办法
4、从采购、生产、销售、资金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
课程大纲
导引：
说说你认为的公司隐患管控为何？
实例导入：
撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
一、何为周全隐患管控？
1. 公司的演进会面临哪些隐患
1）影响标的
2）不确定性
碰头：
公司为何需要隐患管控？
2. 常见的隐患类型
1）方略隐患
2）营运隐患
3）财务隐患
4）法律隐患
5）革新隐患
3. 隐患管控的轮廓要素
1）治理和信念
2）方略和标的设定
3）绩效评价
4）审查和修订
5）资讯、交流和报告
二、隐患的识别和拆解
1. 隐患的的五大种类
1）流程隐患
2）人为隐患
3）系统隐患
4）经过隐患
5）业务隐患
实例：
某公司巨亏隐患来源
2. 隐患识别的办法
1）定性办法
2）定量办法
3. 隐患的拆解和化解打法
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
实例：某公司利用隐患对冲来规避隐患
一、内部将控和隐患管控的关系
1. 内部将控和隐患管控的不同实质
2. 内部将控和隐患管控的不同目的
3. 内部将控和隐患管控的不同关注点
抓手：三道防线的推演—业务、风控、内审
二、内部将控架构的构筑
1. 内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2. 内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
三、内部将控的内容阐述
1. 公司内部将控演进的三个阶段
1）内控1. 0时代——流程型内控
2）内控2. 0时代——隐患型内控
3）内控3. 0时代——方略绩效型内控
思索：
你公司的内控处在哪个阶段？
2. 公司内部将控演进的三大诉求
1）反舞弊诉求
碰头：
舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2）合规监管诉求
3）管控拉升诉求
3. 公司内部将控的五项要则
1）周全性要则
2）意义要则
3）制衡性要则
4）适应性要则
5）成本效益要则
4. 公司内部将控的五大要素
1）内部环境
2）隐患评核
3）将控活动
4）资讯和交流
5）内部督导
四、内部将控的误区以及局限
1. 要害将控点偏离
2. 成本效益失衡
碰头：
为了将控而将控，你公司里有哪些过度将控的情况？
3. 照搬照抄，缺乏实用性
碰头：
不相容职务的人员互相串通作弊，内部将控就失去了价值
4. 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
碰头：
不经常发生的业务，有无将控的必要性？
思索：
内部将控还存在哪些误区？
五、内部审计概述
1. 内部审计产生的原因以及演进历程
2. 何为隐患导向型审计
3. 内部审计的职能——审计是公司的第三只眼睛
4. 隐患管控的三道防线：业务、风控、内审
实例：
康美药业舞弊拆解
六、周全梳理公司内部审计的施行步骤：事前、事中、事后
1. 审计准备阶段
1）审前调查和审计规划
2）审计方案和审计通知书
2. 审计施行阶段
1）进点弄懂和内控测试
2）审计证据和事务底稿
3. 审计报告阶段
4. 后续整改阶段
一、业务链路内部将控实务
1. 采购和付款的内部将控
1）常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
2）采购管控流程
3）隐患预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊隐患
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2. 销售和收款的内部将控
1）常见销售业务重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
某保险公司的业务革新
3. 资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
4. 存货和生产的内部将控
1）常见存货和生产环节重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5. 资产管控的内部将控
1）常见资产管控重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
固定资产、无形资产、在建工程常见内控管控问题
二、管控抓手内部将控实务
1. 财务报表编制和披露的内部将控
实例：
美国世通公司财务造假大案
实例：
费用报销管控有妙招！
2. 预算管控的内部将控
实例：西捷航空公司的圣诞奇迹是怎样达成的？
3. 合同管控的内部将控
实例：
合同管控了个寂寞，对簿公堂终败诉
4. 税务管控的内部将控
实例：
某集团税务内控架构拆解
实例：乐高集团的周全隐患管控
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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