课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导
，执行层面，
在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，落地时，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更为精准地锁定重点稽查方向和隐患问题。针对重点领域、重点环节、重点业界、高净值人群，精准施行税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义。
税务隐患预警指标越来越多，怎样提早防范被海量资料预警？
公司该怎样达成业务和税务融合，从源头上防止被税务查验？
公司注销后，具体来看，税务能穿透股东要求补税、滞纳金，罚款吗？
征管越来越严，发票隐患越来越大，怎样做好合规管控？
多个实体税种的合规边界在哪里？高频涉税隐患怎样防范？
自动算税、自动申报已经开始，公司合规之路还远吗？
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、重中之重——虚开发票之核心要点将控以及纳税人、财务人员自保指南
4、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”
1. 2024年税务稽查重点业务以及业界
2. 资料共享+资料比对（达成新一户式画像）
3. 资金控税是真是假
碰头：
税务系统会穿透银行系统，达成对纳税人资金的实时监管吗？
二，数电发票和金税四期的关系
——数电发票是促成金税四期管税的一大抓手
1. 资料透明化
2. 促成税务后台“自动记账、自动算税”，何时达成？
碰头：
传统的核算会计，离失业还遥远吗？
3. 防止虚开
实例：
全国首例虚开数电发票被抓
4. 数电发票和公司业务之间互相印证
实例：
数电发票的强大之处不在于实操便捷，运行层面，而在于穿透业务直达税收核心！
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的缴款时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管控服务、租赁服务提前一次性收取款项，运行层面，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1. 新公司法施行后，减资进程中不可忽视的涉税隐患
碰头：
公司注册资金由认缴改为5年内实缴，对公司有什么影响？
2. 股权架构变动之公司法、税法相关隐患预警和化解
1）公司法上的股权代持支撑
2）税法上对于股权代持的口径以及涉税处理
3）股权代持想还原，运行层面，公司法上的操作程序
3. 自然人股权转让税务处理隐患化解
1）零元、平价、一元等等低价转让，税务局是否认可？
2）认缴制下，往细里说，资本未实缴到位，股东变更，在实际应用里，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，换个角度看，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，在实际应用里，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，实操中，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
自然人股权转让补税，罚款超2500万元
实例：
为何未对个人所得税加收滞纳金？
4. 灵活用工平台，个独个体户涉税隐患防控
实例：
股东从公司拿钱近1亿，执行层面，税筹失败后补税罚款近4800万
三、公司所得税隐患排查和合规管控
——跨期费用，跨期票据之账务、财务报表、所得税税前扣除周全合规处理
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
一、财产行为税隐患排查和合规管控
1. 城建等等附加税、房产税、城镇土地采用税、印花税隐患排查
实例：
某政府持股建设投资集团被稽查，周全查补税款
实例：
关联方无租采用房产，补税300万
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
预警指标：房产原值和房屋建筑物以及土地采用权账载金额差异预警
预警指标：印花税计税金额合计值和公司增值税进销项发票金额合计数偏离
一、发票隐患排查和合规管控
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，落地时，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审、二审认定虚开专票罪，往细里说，最高院再审逆风翻盘，往细里说，当庭无罪释放！
二、发票之一户式预警指标拆解
1. 公司取得高额咨询服务类发票税前扣除隐患和化解
实例：
咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
2. 公司财务费用税前扣除未足额取得发票入账隐患和化解
实例：
未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
3. 公司取得大型商超开具的发票税前扣除隐患和化解
实例：
预付款不征税发票税前扣除被查
4. 公司取得“小微公司”开具的发票占比过大隐患和化解
实例：
利用税收洼地“伪筹划”，公司补税5000万
5. 公司取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
实例：
收到预收款，开了带税率的增值税发票，产生了虚开隐患
6. 公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
实例：
注销不是终点，股东被税局追缴税款
7. 公司取得作废发票税前扣除
实例：
因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
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