课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导
，换个角度看，
在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，落地时，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更为精准地锁定重点稽查方向和隐患问题。针对重点领域、重点环节、重点业界、高净值人群，精准施行税务监管，从实践看，打击涉税违法行为，维护社会公平正义。
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各相关税种涉税隐患自查和合规管控
3、重中之重——虚开发票之核心要点将控以及纳税人隐患防控
4、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1. 金税四期核心功能和税务征管数智化转型的路径、标的（2021-2025年）
2. 从最初两部门到如今八部门联合治税
3. 2023年审计事务报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款离职
4. 2024年税务稽查重点业务以及业界
5. 怎样达成资料共享+资料比对（新一户式画像）
实例：
上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
实例：
上市公司宁波博汇化工：补税5个亿，补到停产+裁员
实例：
税款应收尽收，颗粒归仓下的补税，罚款最小额来袭：罚款1.15元
实例：
中国烟草某省烟草公司被“双随机”案源选中
一，合同控税
1.直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税纳税义务发生时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
2. 印花税
实例：合同条款决定了印花税计税依据
实例：未签订合同、轮廓合同是否缴纳印花税
3. 包税合同
实例：合同有包税条款但未缴税，判定包税方偷税被处罚
实例：怎样签定包税条款，既无隐患有能税前扣除
4. 改变业务模式
实例：销售合同中的押金和货款的筹划
实例：租赁合同的物业费和房租
实例：免租期、无租期，怎样约定
5. 销售折扣
实例：直接打折还是买赠，税负不同
实例：现金折扣合同怎样签订最划算？
二、实例拆解：投资性房地产后续计量、转换，处置的税会处理（公允价值计量模式下）
1. 后续计量
1）会计处理：公允价值后续计量需要满足的三个条件+符合准则规定的会计处理
2）税务处理：公允价值变动损益不予确认+折旧摊销的正常扣除
2. 转换
1）会计处理：采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产下的会计处理
2）会计处理：自用房地产或者存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时的会计处理
3）税务处理：无需开展调整/需每年开展纳税调整，确认递延所得税的两种不同处理情况
3. 处置
1）会计处理：终止确认，并开展相关账务处理
2）税务处理：开展纳税调整
实例：
以综合实例，从后续计量、转换、处置的会计处理、税务处理两方面开展说明
三、农货品收购发票开具的隐患点防范
1. 虚开隐患
1）无货虚开：虚构农户资讯，取得进项并对外虚开牟利
2）有货代开：散户——大户——农货品收购公司
3）有货代开：外地农户——本地农户——农货品收购公司
2. 发票开具不规范，收购资讯填写不全无法抵扣进项税
3. 虚开和骗税相伴生关联，公司构成虚开或者再面临骗税隐患
4. 税务机关稽查虚开农货品收购发票案件的思路和办法
四、粮食公司其他涉税隐患点防范
1. 取得应税补贴未申报纳税
2. 对外无偿借款不确认收入
3. 违规抵扣进项税额
五、粮食公司相关税收优惠政策拆解
1. 商品储备税收优惠政策：多税种减免
2. 公司收购粮食、大豆用于销售：符合免征增值税的三种情况
3. 农货品批发市场、农贸市场的房产税、土地采用税税收优惠
4. 国家指定收购部门订立农副货品买卖合同印花税免征政策
5. 农业生产者销售的自产农货品免征增值税
……
六、国有公司间资产划转相关税收政策
1. 公司所得税
1）公司接收政府划入资产的公司所得税处理
2）公司接收股东划入资产的公司所得税处理
3）公司之间资产划转的一般性和特殊性税务处理
2. 增值税
未清晰界定增值税问题的情况下，往细里说，该交还是不该交——相关政策拆解
3. 土地增值税
未清晰界定土地增值税问题的情况下，具体来看，该交还是不该交——相关政策拆解
4. 契税：免征契税相关政策
实例：
航锦科技股份资产划转实例拆解
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。