课程背景
电力业界作为国民经济的要害基础业界，具备资金密集、技艺密集、资产规模大、生产周期长等等特点。随着税收法规的持续完善和税务监管力度的持续加强，电力公司面临着日益复杂的税务环境。从发电环节的能源结构调整带来的税收政策变化，到输电、配电进程中的成本核算和税务处理，再到售电环节的收入确认和发票管控，每一个业务链路都涉及到诸多税务隐患点。一旦税务隐患处理不当，不仅会给公司带来经济损失，还可能影响公司的声誉和正常营运。故而，纵深弄懂电力业界的税务隐患，掌握有效的隐患防控措施，对于电力公司的可持续演进举足轻重。
课程收益
• 周全认识电力业界面临的各类税务隐患，增强税务隐患意识。
• 系统掌握电力业界主要税种（增值税、公司所得税、小税种）的隐患识别办法和化解打法。
• 学会构筑有效的税务隐患管控架构，拉升公司税务管控水平，降低税务成本。
• 借助实际实例拆解，拉升参训者在实际事务中处理税务隐患的本领。
• 弄懂最新的税收政策动态，确保公司税务处理符合法律法规要求，防止税务处罚。
• 利用AI抓手开展实时隐患监控和预警，识别潜在的税务隐患
课程大纲
1.全国税务事务会议2026年重点监管领域
2.审计事务报告近年来呈现的税收征管问题
3. 税务隐患预警指标的推送和规划规则
4. 历史遗留问题倒查
1.
光伏发电留抵退税隐患
2.
受上游煤炭公司虚开发票牵连，导致取得发票无法抵扣/税前扣除
3.
关联交易价格不合理
4.
预收电价款不计，少计收入
5.
富余票和代电销售的虚开隐患
6.
进项税额抵扣争议（购煤发票虚开隐患、跨境服务代扣代缴）
7.
售电业务收入确认时点（直供电和电网代销差异）
8.
特殊业务处理（电力设施租赁，EPC工程混合销售）
9.
不同销售模式下收入确认的时间和金额差异
10.
混用进项税额的分摊和税务处理
1.
税收优惠政策适用不当
2.
风，光发电未及时确认补贴收入
3.
风，光发电利息支出违规全额扣除
4.
研发费用加计扣除隐患
5.
资产损失税前扣除隐患
6.
关联交易定价调整隐患（集团内部技艺服务费分摊）
7.
分期收款、预收款等等销售方式下的公司所得税处理
1.
火电公司碳排放资料采集和申报衔接
2.
水资源税取水量计量争议（循环冷却水重复计算）
3.
脱硫石膏等等副货品资源税减免条件
1.
无偿采用房产
2.
土地价值未计入房产原值
3.
房产税的纳税义务发生时间
4.
房产税的应税范围
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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