非财务经理的财务管理

一、非财经理的财务管控定位和价值

1. 公司经营的核心推演：价值创造和隐患可控的双重标的

2. 从“业务执行者”到“经营管人者”的本领升级要求

3. 非财经理的财务管控核心职责：懂资料、控成本、善决策、防隐患

实例导入：某业务部门高业绩低价值的经营实例，拆解财务管控认知缺失的影响

二、财务管控的底层推演和核心基础

1. 财务的两大核心职能：核算反馈和决策支撑

2. 会计六要素和核心恒等式：读懂财务资料的底层轮廓

3. 财报编制的核心要则：权责发生制VS收付达成制,持续经营和会计分期的意义

小组碰头：结合业务情境，探讨财务核算和业务决策之间的关联点

三、业财融合的核心思路：让业务动作匹配财务推演

1. 财务资料的本质：业务经营行为的量化体现

2. 业财融合的核心：业务决策前置财务考量，财务资料反哺业务精进

3. 非财经理的财务思路轮廓：从“关注业绩”到“关注价值”的转变

实操差事：针对指定业务情境（如新品推广、买方拓展），梳理对应的财务影响维度

一、资产负债表：公司经营的“家底透视”和隐患判断

1. 核心推演：资金的来源和去向，读懂公司的资产结构和资本构成

2. 要害科目解读：流动资产和非流动资产、经营性负债和金融性负债的业务内涵

3. 核心拆解维度：轻资产和重资产模式的经营差异，公司财务稳健性的判断准则

4. 实用指标运用：资产负债率、流动比率的计算和业务端的隐患化解

实例剖析：不同业界公司资产负债表对比，拆解其资本结构和经营打法的匹配性

实操操练：根据给定资产负债表资料，判断公司的短期和长期偿债本领

二、利润表：公司经营的“业绩解码”和效率拆解

1. 核心推演：收入到利润的转化进程，读懂公司的盈利来源和盈利质量

2. 要害科目和指标：营业收入、毛利率、费用率、净利率的解读和拆解

3. 核心拆解维度：盈利结构的合理性，费用管控和业务演进的平衡关系

4. 异常信号识别：毛利率大幅波动，期间费用居高不下的业务原因拆解

实例研讨：某公司利润表连续三年资料解读，找出其盈利效率的核心问题

小组差事：根据给定利润表资料，提出针对性的业务盈利精进建议

三、现金流量表：公司经营的“血液监测”和生存判断

1. 核心推演：三大现金流的构成和意义，读懂公司的现金创造和资金运作

2. 要害指标解读：经营活动现金流净额，自由现金流的实际经营价值

3. 核心拆解维度：利润和现金流的匹配性，判断公司盈利的真实性和可持续性

4. 隐患预警信号：经营现金流为负、筹资现金流倚重度高的业务隐患提示

实例拆解：某公司盈利但资金链断裂的实例，拆解现金流管控的意义

四、三大报表的联动拆解：构筑财务资料的完整认知

1. 三大报表的核心关联点：科目联动和资料印证的底层推演

2. 综合拆解办法：从单一报表到多表联动，还原公司真实经营状况

3. 资料验证推演：借助报表联动识别财务资料的合理性和异常点

小组实战：给定公司三大报表核心资料，完成公司经营状况的综合拆解报告

一、盈利本领拆解：拆解公司赚钱的核心本领

1. 核心指标：销售净利率、净资产收益率的计算和业务解读

2. 指标拆解办法：杜邦拆解的实操运用，找到影响盈利的要害因素

3. 业务精进方向：从指标拆解看业务端的盈利拉升路径

实例实操：运用杜邦拆解拆解某公司净资产收益率下滑原因，提出业务精进方案

二、营运效率拆解：拉升公司资金和资源的周转本领

1. 核心指标：存货周转率，应收账款周转率、总资产周转率的计算和运用

2. 指标和业务的关联：营运效率指标背后的业务管控问题

3. 效率拉升办法：从业务端加快资金回笼、精进存货管控的实操打法

小组研讨：结合自身业务，拆解影响部门营运效率的核心因素以及改进办法

三、成本管控拆解：非财经理的成本管控核心办法

1. 成本的核心分类：固定成本、变动成本的识别和业务特征

2. 成本性态拆解：不同成本类型对业务决策的影响

3. 非财经理的成本管控思路：从业务端降低变动成本、精进固定成本的实操办法

情境还原：针对指定业务项目，完成成本结构拆解并拟定成本管控方案

四、盈亏平衡拆解：为业务决策划定盈利底线

1. 盈亏平衡的核心公式：保本销量、保本收入的计算办法

2. 盈亏平衡拆解的运用情境：新品立项、项目定价、订单决策等等

3. 实操运用：结合成本资料，判断业务方案的盈利可行性

抓手实操：给定货品成本和定价资料，计算盈亏平衡点并拆解不同销量下的盈利状况

一、定价和订单决策：基于财务推演的业务方案拟定

1. 定价的核心财务考量：成本、利润，市场的三维平衡

2. 边际贡献的实操运用：判断“特殊订单”的承接可行性

3. 不同情境的定价打法：新品定价、老品调价、大买方定制订单定价的财务推演

情境决策：给定货品成本和市场诉求，完成不同情境下的定价方案拟定

二、预算管控和资源配置：让预算匹配业务演进诉求

1. 预算管控的核心意义：从“资源分配”到“方略落地”的转变

2. 非财经理的预算编制思路：基于业务标的的预算测算办法

3. 预算的核心构成：收入、成本费用，专项支出预算的编制要点

4. 预算管控和差异拆解：实际和预算偏差的原因拆解以及业务纠偏办法

小组实战：结合自身部门业务，编制年度核心费用预算并拟定管控措施

三、项目和投资决策：非财经理的核心财务考量

1. 投资决策的两大核心概念：机会成本和沉没成本的实际运用

2. 项目立项的财务评核要点：初始投入、营运成本、收益回报的综合拆解

3. 常见投资情境的决策推演：装置购置、项目拓展、外包vs自主营运的财务对比

实例辩论：某业务部门拟新增装置，正反双方从财务和业务角度拆解购置可行性并给出决策结论

四、税务基础和隐患规避：非财经理的税务实操认知

1. 公司经营的核心税种：增值税、公司所得税的基础规则和业务关联

2. 业务情境中的税务注意事项：采购、销售，合同签订中的税务合规要点

3. 常见税务隐患点：因业务决策不当导致的税务问题和规避办法

4. 税务和业务的联动：税务考量在业务方案拟定中的前置运用

小组研讨：梳理自身业务中的3个核心税务隐患点，提出针对性的规避方案

一、业财交流的核心壁垒和破解思路

1. 业财交流的核心痛点：术语差异、思路视角、标的导向的不同

2. 破解思路：构筑业财通用的交流语言，达成“业务诉求”和“财务推演”的同频

3. 非财经理和财务部门的交流要则：资料支撑、推演清晰、标的明晰

实例辨析：某业务部门向财务申请资源被拒的实例，拆解交流问题并精进交流方案

二、财务术语的业务解读：让专精术语变通俗

1. 非财经理必懂的核心财务术语：计提，摊销、资本化、折旧等等的业务内涵

2. 财务报表术语和业务行为的对应关系：读懂财务术语背后的业务意义

3. 业务方案中的财务术语采用招数：准确表述业务诉求的财务推演

实操操练：将指定的业务诉求，用财务部门能领会的专精语言开展表述

三、业务方案的财务价值呈现：用资料支撑决策

1. 业务方案的财务价值拆解：收入，利润、现金流、投资回报等等核心维度

2. 财务价值的量化呈现办法：从“讲故事”到“算资料”，让方案更具说服力

3. 向高层和财务部门呈报的推演：突出价值创造、隐患可控、资料支撑

情境还原：还原向CFO申请市场拓展预算，完成方案呈报和交流上手

四、项目后评核：从财务视角复盘业务决策

1. 项目后评核的核心维度：财务指标达成、资源采用效率、隐患管控成效

2. 财务视角的复盘办法：对比预算和实际，拆破解策的合理性和精进空间

3. 轻量级复盘制度的构筑：将财务复盘融入业务项目的全流程

实例研讨：某业务项目落地后的财务资料复盘，拆破解策中的优势和不足并提出改进建议

一、综合实例实战：公司经营方案的全流程拟定

1. 实例来由：给定公司完整的业务情境、财务资料和经营问题

2. 实战差事：各小组担当公司管控队伍，拟定涵盖业务精进、财务管控、隐患规避的综合经营方案

3. 方案要求：明晰问题诊断、量化标的、具体措施、财务价值、隐患防控

4. 结晶展示：各小组开展方案呈报，讲师点评和答疑

二、课程总复盘和个人行动规划

1. 课程核心学识复盘：梳理财务管控认知、报表解读、抓手实操、业财协同的核心要点

2. 个人本领差距拆解：结合自身事务，找到财务管控本领的拉升方向

3. 行动规划拟定：拟定《个人财务思路落地行动规划》，明晰3-5个可落地的实操动作

4. 答疑和交流：破解参训者在实际事务中遇到的财务管控和业务决策问题

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博闻智咨询|钟焕奎老师