高净值人群的涉税风险、资金管控、及公益捐赠事项规划

安全性问题

婚姻安全

本人婚姻

子孙婚姻

传承安全

传承现金财富

传承金融资产

传承实业

个人资产和公司资产的隔离

个人和公司的怎样算隔离

防火墙

税务安全

合理筹划

税收信用

公司融资安全

筹资方式

筹资保护-对赌将控

健康隐患

参与管控、诉求达成前提

7、身份规划

1）法人身份

2）非法人身份

演进性问题

公司的投融资规划

1）演进方略规划

2）公司估值、引入投资人

2，资产配置保值增值

1）财务管控-收益率评核

2）投资测算-互斥方案选项

3、子女教育

4、自我研习

涉税模块

个税筹划须弄懂的几组概念

1、居民纳税人和非居民纳税人

2、收入、收入额、所得额、扣除额

3，纳税人、扣缴义务人 谁挨罚

4、雇佣员工、临时用工，劳务派遣工、退休返聘工、农民工

5、自然人，个体户、个独业主、合伙人

高净值买方关注的财产问题

1，安全性问题

（1）婚姻安全

1）本人婚姻

2）子孙婚姻

（2）传承安全

1）传承现金财富

2）传承金融资产

3）传承实业

（3）个人资产和公司资产的隔离

1）个人和公司的怎样算隔离

2）防火墙

2、税务成本问题

（1）涉税成本以及监控

1）合理筹划

2）税收信用

（2）公司融资需要

1）筹资方式

2）筹资保护-对赌将控

6、健康隐患以及身份规划

（1）参与管控、诉求达成前提

（2）法人身份

（3）非法人身份

股权架构规划以及股权转让所得个人所得税

1，转让事项

（1）转让价格

——总价包括范围

——交易价格明显偏低

股权标的构成比例

——净资产的账面价值

——总（净）资产的评核价值

（3）受让人身份

2、视同转让交易

3、纳税调整和反避税

4、扣缴义务人

特殊事项个税

1，新股东取得盈余积累转增股本

2，新股东以低于净资产价格收购股权

3，股权激励税收优惠及各阶段税收

1）授予日

2）行权日

3）售出日

4，以股权质押方式信托融资涉税

1）融资方涉税

2）投资方涉税

5，明股实债纳税争议

6、股权代持谁纳税

7，境外投资性质判定

捐赠模块

一、公益捐赠扣除的范围以及相关规定

1、公益捐赠的限制条件

2，各基金会的税前扣除资格

3，公益捐赠的票据

4、对受赠人管控捐赠物资的持续跟踪

5、网上捐赠“口罩”故事引发的思索

二、为何捐赠必须要借助公益性社会组织才能税前扣除

1、增加透明度，防止左手传右手

2、带出有捐赠意愿的公司高效捐赠--定向捐赠

3、公司的经营行为和捐赠行为的剥离

三、公司所得税税前扣除公益捐赠最新政策拆解

1、公司所得税相关政策文件拆解

2、

公司所得税捐赠扣除以及结转实例

3、公司所得税捐赠扣除的汇算清缴填报事项

4、捐赠扣除政策趋势导向以及税捐博弈筹划

5、捐赠方和受赠方的会计处理

四、

个人所得税税前扣除公益捐赠最新政策拆解

1、个人所得税相关捐赠政策文件拆解

2、个人所得税和公司所得税的捐赠扣除差异

3、个人所得项目的分类以及扣除规定

4、律师事务所不同身份人士的纳税以及捐赠扣除实例

5、高净值高收入人士的捐赠筹划

五，

捐赠行为涉及的流转环节增值税最新政策拆解

1、捐赠物资的视同销售增值税

2、无偿提供劳务增值税

3，境外捐赠物资的进口免税

4、捐赠资产的定价确认差异

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博闻智咨询|胡冬梅老师