课程背景
在当前“互联网+税务”的税收来由下，金税四期、海量资料比对、防伪税控周全升级、实行税收分类编码等等一系列严征管、重稽查措施，让公司随时面临税务危机。
公司的税收隐患产生于平时的业务进程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分公司要经过税务机关查验后，才能发现或者暴露其巨大的税收隐患问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，在实际应用里，财务人员无法熟知，平时对隐患无法预知。故而年终决算，对整个年度的账务审视、账务调整、降低隐患，显得尤为要害。
新《公司法》将于2024年7月1日起施行，公司治理更为规范，落地时，股东权益得到更好保护。新《公司法》对有限责任公司认缴登记制开展了完善，往细里说，明晰“全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足”，给公司制公司带来了重大影响，同时也可能会由于操作不当带来隐患，不同的出资方式税收负担大相径庭。本课围绕金税四期和数字发票周全推广大来由下，在海量资料智慧税务征管环境下，税收隐患是以点带面的，纳税人必须充分认识和高度重视。
课程收益
准确领会税收新政策，规范会计核算
识隐患:在税局找你之前识别到涉税隐患管证据
在税局找你之前做好证据链管控争利益
在和税局交流时争取最大的利益掌握在
公司年中结算前开展纳税隐患自查补救手段
学会用最新的税务手段来达成公司盈利和隐患规避
课程大纲
一、税务管控的新形势和隐患管控的新动态
1、税务理方式的变化
1）事前审核向事中事后监管转变
2）留存备查后需要注意的问题
3）无差别管控向隐患管控转变
2、海量资料监控下税务管控新模式和新手段
1）税种联动海量资料治理架构
2）构筑隐患指标和模型
3、金税四期对公司、财务、个人意味着什么
4、海量资料检测下的公司税务管控架构重整和规划
1）公司税务隐患管控的业务链路的将控
2）公司税务隐患管控的基本要求
5、加强公司的业财融合降低公司税负
1）正确拟定定公司税筹方案
2）证据链管控要求
3）公司财税差异处理基本要则和纳税调整管控规划
二、税务机关是怎样发现公司涉税问题的？
1、税务机关怎样获取公司的相关涉税资讯？
2、
税务机关拆解公司涉税问题的具体办法
3、三张报表，看透公司涉税问题
4、怎样借助预警架构筛选评核对象？
5、纳税申报表和财务报表的资讯比对
三、全电发票的影响以及相关拆解
1、虚开发票的痛点以及惩戒措施
2、公司全电发票管控面临挑战
3、全电发票和电子发票的区别有哪
4、公司怎样化解全电发票时代
四、研发费用的税收精进专题
（一）研发费用加计扣除
1、业界分类
1）科技型中小
2）高新技艺公司
3）普通公司
4）加计扣除限制类
2、研发费用的加计扣除限制
3，研发费用税收优惠新政策
1）加计扣除比例
2）委外研发扩围
3）优惠政策叠加
4）亏损年限延长
5）格外政策支持
4、核算口径差异拆解
1）会计核算口径和高新认定口径
2）高新认定口径和加计扣除口径
（二）研发优惠政策叠加享受
1，“加计”遇上“加速”
2、”高企”又”加计”
3，”小微”家的研发
4、亏损公司的研发
五、公司收入事项涉税隐患和证据链管控
1、收入确认相关的隐患检测指标拆解
1）增值税销售额和营业收入配比
2）增值税由报收入和公司所得税计税收入配比差异
3）增值税未开具发票销售额占全部销售收入比例的增长率
4）应收账款余额较大并且和全部销售收入的占比
5）营业收入动率和主营业务成本变动率差异异常
2、收入确认进程中涉税隐患和化解
1）未按照公司所得税纳税义务发生时间确认收入隐患
——公司收入指标预警化解和证据链管控
关联公司之间资金拆借少计利息收入隐患
——关联公司之间融通资金的税务管控规划
——利息支出的税前扣除的隐患将控和筹划
3、不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的隐患
——扶贫捐赠支出的税务隐患将控和筹划
4、会议费未按照规定税前扣除的隐患
——会议费的证据链管控规划
六、税收优惠类隐患和证据链梳理
公司所得税优惠相关的隐患检测指标拆解
安置残疾人就业人数占比
固定资产一次性扣除占比
研发费用加计扣除占比
公司所得税优惠涉税隐患和化解
1）不符合条件的投资收益作为免税收入的隐患
2）“明股实债”等等免税收入处理常见误区和隐患将控
3、委托研发费用未按照规定税前扣除隐患
1）委托研发费用加计扣除的处理招数
2）残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的隐患
——残疾人员工资加计扣除常见误区和隐患将控
3）违规一次性扣除固定资产相关费用隐患
——加速折旧新政的具体运用和隐患防范
七、
新《公司法》的税务影响以及其隐患化解
1、公司法的六大变化要点以及其涉税影响盘查
2、 “五年实缴”是否是对“认缴制”的全盘否定？
3，认缴加速到期的涉税影响以及隐患防范
（1）认缴加速到期对印花税的影响和化解
（2）认缴加速到期对小型微利公司适用的影响和化解
4、违反“五年实缴”的法律以及税收后果？
5、资本公积用途的扩围的税务影响
6，强化中小股东保护——股东知情权，股东代表诉讼
7、强化控股股东、实际将控人和董、监、高的责任新要求
8、“五年实缴”的化解——补齐出资？
八、公司减资那些事
1，公司减资的法律规定
2，公司减资的原因
3、公司减资的分类
1）实质减资和形式减资
2）同比例减资和非同比例减资
3）免缴出资型减资，弥补亏损型减资、返还资本型减资和混合型减资
4、减资实务中的注意事项
1）减资基准日，资产负债表和财产清单编制进程中的注意事项
2）减资方案中的注意事项。
5，自然人股东减资的涉税处理
1）自然人股东减资的税务规定
2）不同情形下的自然人股东涉税处理
九，《公司法》给高净值股东带来的税务隐患
1、新公司法明晰了出资额实缴期限，股东减资、注销公司可能引发税收隐患
2、明晰股权、债权出资规定，以非货币性资产出资税负评核较为复杂，引发纳税调整
3、股东出资额虽尚未实缴，换个角度看，平价转让股权仍易爆发税收隐患
4、新增异议股东回购条款，回购股权未申报易引发税务隐患
5、横向法人人格否认制度，在实际应用里，公司欠税责任可穿透至股东的其他控股公司
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
公司中高层管人人员、供给链业务管人人员、合规以及风控人员、财务管人人员、法务管人人员。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。