课程背景
税务查验一般是先从报表入手。借助对报表有关项目的查验，弄懂被查单位的经营情况以及缴纳税收情况，为审查提供重点和线索。报表的查验主要包括对资产负债表，损益表以及其有关附表的查验。资产负债表的查验办法着重查验和纳税相关的项目运用比较拆解法。借助对照上期或者前期资产负债表的相同项目，实操中，来观察该项目的数字是否有突变性的变化，往细里说，从反常状态中发现问题。
课程收益
揭开面纱穿透业务看异常
拨开迷雾层层细究抓隐患
横看业界结合自身修正果
合同为实票据合规管资金
课程大纲
财务报表里的公司的里子、面子和日子
会计01表反映啥
面子有光需要细细品
日子要怎么过下去
从读懂财务报表入手，弄懂报表基本含义
1、三大报表概述
1）财务核算的基础
2）利润表的构成和解读
3）资产负债表的构成和解读
4）现金流量的构成和解读
2、财务比率反应了管控中的哪些问题
1）财务报表指标拆解
2）财务比率和管控短板对接
3、
财务报表的舞弊拆解
1）实务实例报表拆解
2）财务报表拆解招数--报表透视和舞弊识别
营运资金管控招数
1、营运资金效率拆解
2、存货拆解
3、应收账款拆解
4、应付账款拆解
5、公司短期资金预测实务
税官眼中的财报报表资产以及涉税隐患
钱花哪去了，钱多好不好
流动资产流动了吗
账越来越多
货越来越多
理财和票据的涉税问题
在建工程长期挂账
建设项目的内容
长期在建有问题
结转涉及哪些税
固定资产增减涉税
固定资产购入涉税
固定资产折旧涉税
固定资产处置涉税
长期债权投资以及股权投资
长期待摊费用
递延所得税资产
负债项目涉税的隐患
短期借款
借款的利息有无发票
借款的抵押情况
借款的限制条件
预收账款
预收款变动和业界横向比
不同类型预收款预缴税的规定
预收款的纳税义务时间
应付账款以及其他应付款
赊购变化和市场行情
赊账不还以及业务领域关联性
票据来源以及发票隐患
4）欠款未还又借
5）是否无息
6）n年余额未变的应付款
应交税费
税种是否周全
税务申报资料差异
各税种税负率变动
小税种迁出大问题
不同业界的涉税重点分布
应付职工薪酬
工资变动情况和市场规模对标
个税申报情况
社保申报占比
所得税汇算调整事项
应付利息，应付利润、其他流动负债
应付利息和代扣代缴税款
应付利润和免税条件
递延所得税负债的形成来源
专项应付款，长期应付款
融资租赁业务的相关涉税
长期债券的利息计提
税会差异下的涉税隐患
权益类项目的变动以及涉税隐患
1、实收资本以及资本公积
认缴、实际出资以及增资
转增资本的涉税
减资以及退出涉税
股权转让涉税
盈余公积
计提基数
转出限额
3，未分配利润
盈利变动
股东类型以及分红涉税
视同分红的n中现象列举
损益项目的涉税隐患
收入的n中比对
无票收入和账外循环
其他业务收入零
毛利率的跳跃
政府补助也交税
哪些收入是天上掉馅饼
成本的列支
成本的概念-归属对象
相关性的体现以及外延
权责发生概念和收付达成制
成本核算周期
费用的列支
有扣除限额的费用
变动异常的费用
财务费用的隐患
资产损失的税前列支
递延所得税费用
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
公司中高层管人人员如董事长、总裁、总经理、副总经理等等、财务以及相关职能部门负责人包括财务总监、财务经理。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。