课程背景
近些年来， 国内外的上市公司频频出事，比如我国的“银广夏”，“琼民源” ，美国的“安然经过”、“ 世通经过”等等等等，举不胜举。倘若要找原因，能够说我国公司的内部将控或者隐患管控架构未构筑、不健全；而美国的内部将控理论研究已有近百年历史，执行层面，现在美国的公司都有一套完整的、规范的财务会计管将控度，有一整套完善的放权、审批、操作规范、督导的内部将控制度，但仍存在失败实例，故作为财务人员对公司内部将控还须持续的探讨、研究和研习。
公司借助周全的预算管控，能够助推单位管控水平的拉升，其为管人人员提供了周全准确的管控依据，根据对预算的管控标的开展确立，按照标的要求开展管控活动的开展，借助对管控活动预算标的的完成情况开展督导和核查，就能够保证管控成效的有效达成。
在公司内部将控事务中，周全预算管控的自身价值不容忽视。公司需要具备完善的内将控度，从而来规范内控要求，保证管控事务的有效开展，而由于单位内将控度不完善，导致其管控事务漏洞的出现。
课程收益
掌握先进的经营拆解办法和抓手
学会纵深拆解财务资料和业务资料
运用资料拆解抓手开展市场趋势预测、成本效益拆解等等
支援公司把握市场机遇，精进资源配置，拉升经济效益
纵深领会内部将控的轮廓、要则和具体措施
学会识别和评核公司内部的将控隐患
构筑有效的内部将控架构 强化内部将控意识和水平
周全弄懂公司面临的各类法律法规和监管要求
掌握合规管控的办法和招数，及时发现和纠正不合规行为
构筑完善的合规管控架构，助推公司依法合规经营
学会从经营拆解、内部将控和合规管控的角度决策
周全识别和评核公司面临的隐患，有效平衡隐患和收益
运用科学的隐患管控办法拟定相应的化解打法。
精进经营拆解流程、完善内部将控制度
达成业务链路的规范化和准则化
课程大纲
一、内部将控模块
内部将控概述以及演进
内部将控概述
1、内部将控产生的主要动因
2、内部将控的分类
3、内部将控的要害作用
4、内部将控产生的主要动因
5、
内控失效实例
（二）内部将控的演进
1、内部牵制阶段
2、内部将控论阶段
3、内部将控结构论阶段
4、内部将控轮廓论阶段
5、内部将控的最新演进
二、内部将控五要素拆解
（一）内部环境
1、职责分工和制衡制度
2、人力资本政策
3、信念建设
4、法制教育
（二）隐患评核
1、确定相应的隐患承受度
2、识别内部隐患
3、识别外部隐患
4、隐患拆解
5、确定隐患化解打法
6、调整隐患化解打法
（三）将控活动
1、不相容职务分离将控
2、放权审批将控
3、会计系统将控
4、财产保护将控
5、预算将控
6、营运拆解将控
7、绩效考评将控
（四）资讯和交流
1、构筑资讯和交流制度
2、获取内部资讯
3、获取外部资讯
4、交流和反馈
（五）、内部督导
1、构筑内部将控督导制度
2、拟定内部将控缺陷认定准则
3、内部将控自我评价
4、职责分工和制衡制度
5、确定隐患化解打法
6、不相容职务分离将控
7、构筑反舞弊制度
8、拟定内部将控缺陷认定准则
二、成本管控模块
一、成本管控的标的
1、降本增效的要害意义
2、降本增效的途径
3，成本管控的误区
1）成本增加了一定导致利润降低吗？
2）
增本增利模式（实例）
3）加强精细化拆解，减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间
二、采购管控和成本精进
（一）采购成本精进
1、供应商初选和询价
2、入选供应商尽调以及确定
3、采购谈判
4、采购规划
5、采购隐形成本
（二）采购的品质管控
1、拟定采购准则
2、确定采购品质管控范围
3、确定权责单位
4、文件资料要求
5、品质协定以及验收
6、品质纠纷处理
（三）将控材料库存的合理储备，对采购订单数量
1、主要原料1周用量，就一线经验说，辅料半个月用量
2、结合采购周期开展将控
3、落实好防火、防霉、防损措施，
4、加强查验，对有保质期的物品开展登记
5、按照时盘查存货 以确保物资安全合理
三、加强成本核算，执行层面，以精细化成本支持决策
1、准确归集分摊货品成本
1）传统成本核算的误区
2）作业成本法
3）单位成本和决策关系
2、加强营运成本管控
1）应收账款成本
2）存货成本
3）应付账款的现金浮游量
4）现金折扣的机会成本
3，税务合规成本
1）合同控税，实操中，源头合规
2）税务处罚的成本测算
三、预算管控模块
一、为何做预算
（一）周全预算作用
1、完善公司标的
2、完善公司管将控度
3、明晰各主体事务标的
4、协调各主体事务
5、将控各主体经济活动
6、考评各主体业绩
（二）周全预算观念
1、整体观念
2、周全观念
3、规划观念
4、责任观念
5、弹性观念
（三）周全预算前提
1、管控层保障
2、组织保障
3、制度保障
4、流程保障
5、资料保障
（四）预算编制要则
1、运用性要则
2、市场性要则
3、体质性要则
4、量入为出要则
5、权责明晰要则
二、周全预算办法
1、固定预算
2，增量预算
3、零基预算
4、弹性预算
5、滚动预算
三，预算主要内容
1，业务预算
1）销售预算：
2）生产预算
3）采购预算
4）人力预算
2，财务预算
1）资金预算
2）利润预算
3）现金流预算
4）资产负债表预算
3，资本预算
1）固定资产投资预算
2）长期投资预算
四、经营拆解模块
经营拆解主要办法
比率拆解
——常用的财务比率
——比率拆解有无弊端
趋势拆解
差异拆解
三、预算执行拆解
1、预算差异拆解和反馈将控
1）比率拆解
2）比较拆解
3）因素拆解
4）演进趋势拆解
5）改进打法拆解
2、预算调整将控
1）预算偏差纠正
2）预算刚性和调整条件
3）预算调整要则
4）预算调整的权限
5）预算调整的周期
3，预算考核评价
1）预算考核评价的作用
2）考核评价的内容
3）考核评价的要害点
4）预算考核的单位以及职责
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
公司管控层如总经理、副总经理、部门经理如财务经理、销售经理、生产经理等等。财务人员如财务总监、财务经理。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。