数字化转型、业财融合及财务分析与决策

模块一《业财融合下的财务拆解和决策》

一、经营活动中为何应熟稔财务学识？业务人员懂点财务

1、管控公司为何要懂些财务学识？经营管控这的误区概览-实例罗列

2、财务管控的误区

——财务就是记账员？

——现代公司财务管人人员的定位和作用：价值创造+隐患防控

3、告别拍脑袋决策，您应该用资料说话

4、知悉基本财务学识后应怎样以财务思路指导决策

5、弄懂业务活动处理的真实反馈

二、经营管控中需要掌握的基本财务学识

1、弄懂公司的架子、面子和日子

——啥是公司的的架子——会计01表反映啥

——啥是公司的面子——面子需要细细品

——公司日常的日子——要怎么过下去

2、权责发生制、财务管控八大要则

3、从读懂财务报表入手，弄懂报表基本含义

——三大报表概述

——怎样迅速从表中捕捉要害资讯

——财务比率、

——财务比率反应啥，

——用财务比率做KPI是否合适

——财务报表的舞弊拆解

——实务实例报表拆解

——财务报表拆解招数

——报表透视和舞弊识别

三、业务财务怎样融合——财务拆解怎样支持业务决策（财务人员懂点业务）

1、业财融合中业务和财务定位

1）财务和业务的关系

2）财务怎样支撑业务的演进

3）怎样让业务不觉得财务是阻碍

4）怎样支援业务创造价值和防控隐患

2、业财融合的内容

1）管控思想的融合

2）

抓手办法的融合

3）资料的融合

4）人员的融合

3、

业财融合财务拆解的具体办法

1）怎样借助财务报表拆解识别公司经营状况？

——有效评价公司财务状况，助力公司经营决策

——支援债权人和股东弄懂公司真实情况，做出正确投资决策

——促使公司发现自身存在的问题并及时改正

——利于公司确定未来演进方向

2）怎样透过财务资料和业务资料发现并诊断公司经营问题？

——财务拆解是否有用

——怎样做资料拆解

——怎样揭示业务原因

——怎样规划财务拆解的轮廓

——经营拆解怎样在财务拆解的基础上升华

——怎样让财务拆解成为管控抓手

3）怎样利用财务拆解的结果为公司经营决策提供有建设性的建议？

——加强对财务人员以及各级经营管人人员的专精学识培训

——努力拉升财务报表资料的真实有效性以及财务报告架构的完整性

——扩大财务拆解范围，引入以现金流量为基础的财务拆解指标

——公司经营管人者应重视财务拆解事务

4、

融入实例解说

四、财务怎样为公司创造价值

1、管控智囊-公司营运财务怎样创造价值

1）降低成本费用

2）降低资源占用

3）拉升公司效率

4）改进杠杆状况

2、投融匹配，保障公司演进

1）融资成本测算

2）融资方式建议

3）投资方案测算

4）投资收益以及成本管控

3、利用好以下财务管控抓手，助力公司业绩拉升

1）财务海量资料管控架构

2）预算和绩效相结合的管控架构

3）科学资金管控架构

4）成本将控架构

5）隐患防范架构

4、财富保镖-财富安全财务怎样创造价值

1）税收筹划-安全长效筹划

2）隐患管控-剥离高隐患业务

3）并购项目的参与中据理力争

4）内部将控规划促成

5）历史遗留问题清理变通

模块二《财务管控数智化财务》

一、财务数智化转型概述

1、公司数智化转型的诉求

2、财务数智化转型中面临的问题

（1）财务资讯共享不足

（2）财务资料及时性不足

（3）缺乏事前拆解将控

3、公司数智化转型的基础

（1）规划公司数智化转型蓝图，达成财务业务一体化演进

（2）构筑海量资料财务系统，促成财务管控向决策支持转型

（3）共享财务海量资料，达成实时动态化财务管控

（4）拉升财务人员综合本领，向数字型财务队伍转型

4、财务和财务人员转型对策

（1）打通资料孤岛，统一资料准则

（2）拉升系统性能架构，真正做到降本增效

（3）建设资料运用统一门户，主动拥抱数智化

（4）用运用体现资料中台的更多价值

二、数智化转型的几个要害点

1、以资料为基础

2、采用资讯技艺

3、创造新价值

4、数智化转型将怎样影响业务链路？

5、数智化带来的公司内部将控变革

三、财务数智化转型的流程方向

1、智能提单

（1）资料基础

（2）资讯技艺

（3）新价值描述

2、智能初审

（1）资料基础：ICR识别原始单据，加ERP系统；

（2）资讯技艺：业务初审规则自动化。强调处理效率。

（3）新价值描述：直接替代人工完成自动审核

3，智能审核记账

（1）资料基础：ERP系统传输资料+人工补录环节

（2）资讯技艺：将资料定义为数智化抓手；规则自动化，破解人工无法构筑规则

（3）新价值描述：直接替代人完成审核、记账事务

4、智能集采

（1）智能集采的资料基础是将财务业务线上化。

（2）更多的是怎样和供应商做系统对接，增加业务的便捷性等等。

5、智能风控

（1）构筑数智化转型委员会

（2）构筑数智化转型的业务价值标的

（3）规范业务链路和制度，在资料采集前的拉升资料质量

（4）构筑资料中台，汇总资料、做资料治理拉升资料量和资料质量

四、数智化思路对财务的意义

1、要怎样修炼职业突破本领？

1）从工业时代到互联网时代的财务创值演进

2）互联网时代需要怎样的财务总监？

2、财务转型和海量资料管控

1）怎样用足、用好大本领资料开展财务管控？

2）怎样做好海量资料时代下的管控会计和财务会计的融合？

3，国资发财评规[2022]23号《国务院关于央企建设世界一流财务管控架构的指导意见》

1）《指导意见》的总体要求

2）《指导意见》着力促成的四个变革

3）《指导意见》重点强化的五项职能

4）《指导意见》持续完善的五大架构

5）《指导意见》要求怎样做好组织施行

五、价值创造和财务精进

1、财务的价值体现

2、基于价值的管控（VBM）

3、价值创造和成本管控

4、财务转型和海量资料管控

1）怎样用足、用好大本领资料开展财务管控？

2）怎样做好海量资料时代下的管控会计和财务会计的融合？

六、数智化转型后资讯系统的运行和维护的内控措施

1、公司应当加强资讯系统运行和维护的管控

（1）拟定资讯系统事务程序、资讯管将控度以及各模块子系统的具体操作规范

（2）及时跟踪、发现和破解系统运行中存在的问题

（3）构筑资讯系统变更管控流程，

2、确定资讯系统的安全等级，构筑不同等级资讯的放权采用制度

（1）根据业务性质、意义程度、涉密情况等等，采用相应技艺手段

（2）构筑资讯系统安全保密和泄密责任追究制度

3、构筑用户管将控度，加强对要害业务系统的访问权限管控

（1）定期审阅系统账号，防止放权不当或者存在非放权账号

（2） 禁止不相容职务用户账号的交叉操作

4，加强网络安全，防范来自网络的攻击和非法侵入

5、构筑系统资料定期备份制度

6、 加强服务器等等要害资讯装置的管控

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