数字化财务与内控

一、数智化转型的几个要害点

1、以资料为基础

2、采用资讯技艺

3、创造新价值

二、财务数智化转型的方向

1、数智化转型的来由和要求

2、财务数智化转型：公司“数字神经系统”

1）面向员工——移动化，无纸化报销模式

2）面向供应商——在线协同、系统结算

3）面向买方——自动开票，智能匹配

4）面向税务——内外系统集成互联，达成资讯报送自动化

3、业务处理流程引见

1、智能提单

（1）资料基础：ICR识别原始单据，加ERP系统；

（2）资讯技艺：映射技艺，原始单据和ERP系统

（3）新价值描述：员工扫描提交即可

2、智能初审

（1）资料基础：ICR识别原始单据，加ERP系统；

（2）资讯技艺：业务初审规则自动化；强调处理效率。

①发票识别：发票资讯提取流程

②发票资讯传输发票池——发票资讯提取核验系统系统核心特点

③拉抵账库资料回发票池

④资料比对——发票资讯提取核验系统运用领域

⑤结果返回

⑥扫描其他原始单据提交流程

新价值描述：直接替代人工完成自动审核

3，智能审核记账

（1）资料基础：ERP系统传输资料+人工补录环节

（2）资讯技艺：将资料定义为数智化抓手；规则自动化，破解人工无法构筑规则

（3）新价值描述：直接替代人完成审核、记账事务

4、智能集采

（1）智能集采的资料基础是将财务业务线上化。

（2）更多的是怎样和供应商做系统对接，增加业务的便捷性等等。

5、智能风控

（1）构筑数智化转型委员会

（2）构筑数智化转型的业务价值标的

（3）规范业务链路和制度，在资料采集前的拉升资料质量

（4）构筑资料中台，汇总资料、做资料治理拉升资料量和资料质量

三、资讯系统内部将控至少应当关注下列隐患：

1、资讯系统缺乏或者规划不合理，

（1）资讯孤岛

1）资讯孤岛的概念

2）资讯孤岛的形成原因

3）资讯孤岛产生的弊端

4）资讯孤岛的类型

①资料孤岛

②系统孤岛

③业务孤岛

④管控孤岛

5）

资讯孤岛破解对策拆解

（2）重复建设

1）政府资讯系统建设要求——防止重复建设和资料“打架”

2）怎样防止新的重复建设

①统筹规划的资讯化轮廓

②资源共享的资讯化架构

③灵活的配置扩展本领

2、系统开发不符合内部将控要求

（1）放权管控不当

（2）无法利用资讯技艺施行有效将控

3、系统运行维护和安全措施不到位

（1）资讯泄漏

（2）资讯毁损

（3）系统无法正常运行

四、资讯系统的开发的内控措施

1、根据资讯系统建设整体规划提出项目建设方案

（1）明晰建设标的、人员配备、职责分工，经费保障和进度安排

（2）组织内部各单位提出开发诉求和要害将控点

公司开发资讯系统，应当具备的功能

加强资讯系统开发全进程的跟踪管控

组织独立于开发单位的专精机构对开发完成的资讯系统开展验收测试

资讯系统上线的各项准备事务

五、资讯系统的运行和维护的内控措施

公司应当加强资讯系统运行和维护的管控

确定资讯系统的安全等级，构筑不同等级资讯的放权采用制度

构筑用户管将控度，加强对要害业务系统的访问权限管控

加强网络安全，防范来自网络的攻击和非法侵入

构筑系统资料定期备份制度

6、 加强服务器等等要害资讯装置的管控

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