课程背景
近年来，在宏观调控的大来由下，房地产公司由粗放型的项目管控和经营活动逐渐转变成精细化管控，只有将对成本的掌控和加强进程将控，才能在竞争进程中取得优势。
将一个公司里全部要害的问题都融于一个管控架构内将控是周全预算管控，这种模式在房地业界内的经营管控中，逐渐成为首要的营运模式。
周全预算管控势必要纵深房地产公司内的项目管控层面。想要加强项目管控，不仅要将周全预算管控发挥到实处，还要在整个项目的开发建设中严格约束将控预算，用有效的资源配置来拉升公司的管控水平和核心竞争力，确保方略标的达成。
市场环境的变化要求建筑业界自身开展升级转型，使得各个建筑施工公司都面临着较为复杂多变的外部经济和市场环境，其自身的管控精进在持续演进的诉求下显得尤为要害。众多的建筑施工公司便是从预算管控精进着手，来缓解外部环境的严峻考验，达成自身综合竞争力的保持。
本课基于当下房地产开发公司以及建筑施工公司周全预算管控存在的问题和不足，有针对性的提出措施建議，以期能够更好的助推其预算管控的成效达成，维持房开公司以及建筑公司较好的演进态势。
课程收益
精进资源配置，拉升公司效益：
规划资金采用，合理分配资源，
升资金采用效率，增强效益水平
拉升隐患管控本领，降低经营隐患
支援公司提前识别和量化隐患，拟定化解打法
增强部门协同和方略执行 加强部门间的协同和交流
促使各部门围绕公司方略标的拟定预算，明晰责任
拉升公司的整体执行本领，规范预算管控流程
规范预算编制、执行、将控和考核流程，拉升管控的精细化程度
课程大纲
一、房地产业界周全预算模块
一、房地产业界周全预算管控的意义
1、周全预算有助于方略标的的落实
2、周全预算有助于拉升房地产公司的隐患将控
3、周全预算有助于拉升公司业绩
二、房地产开发公司开展周全预算管控的特点
1、以现金流量预算为基础
2，以工程项目预算为核心
3、具备较强的预算整体性
4、受上下游公司的影响较大
三、房地产业界周全预算管控存在的问题
1、缺乏完善的预算管控组织结构
2、预算编制缺乏精准性
1）进程中耗用的人力、物力资源较多
2）受业界特征的影响较大，预算编制进程中未将经营环境的变化考虑其中
3、预算执行架构缺乏可控性
4、绩效考核指标和激励制度缺乏规范性
5、预算标的和方略演进标的脱节
四、房地产开发公司周全预算管控的有效对策
1、构筑完善的预算管控组织架构
2、进一步拉升预算编制精准性
1）
应改进和精进预算编制的办法
2）进一步规范预算编制的流程
3）扩大预算编制的范围
3、构筑完善的资讯化预算反馈制度
1）站在全局的角度对公司管控各个环节的资料开展充分的拆解
2）加大对新系统核心技艺的引进和运用力度，构筑完善的资讯化预算反馈制度
4、构筑科学而有效的考核指标和激励制度
1）在公司绩效考核中应充分运用平衡积分卡
2）拟定出一套系统性强、能够真正适合公司的绩效考核和执行要害指标
3）量化公司的各项经济行为，增强绩效考核管控的操作性
5、周全达成预算标的和演进方略相结合
1）将公司的方略演进标的融入到预算标的中
2）随方略变化而调整、持续前进
二、建筑施工公司周全预算模块
一、建筑施工公司周全预算存在的问题
1、对周全预算管控认识不到位
2、周全预算的执行将控流于形式
3、公司预算执行的审计督导不到位。
4、对周全预算的执行情况缺乏系统的考评和激励制度
二、建筑施工公司周全预算管控的内容
1、业务预算
1）施工图预算
2）施工预算(统计事务量)
3）工程成本预算
①人工耗用预算
②材料耗用预算
③机械耗用预算
④其他直接费用预算
⑤间接费用预算。
4）工程税金以及附加预算
5）期间费用预算
2，财务预算
1）财务预算多主体，多层次
2）资金回收预算、资金拨付预算，所属单位(项目)资金上缴(清缴)预算
3）应收账款预算和应付账款预算
3，资本预算
1）固定资产投资预算
①施工机械、施工装置的购置、更新、维修预算
②周转材料、大型抓手的购置、更新、储备预算
2）权益性资本投资预算
3）债券投资预算
4、筹资预算
三、周全预算管控在施工公司中的运用
1、周全预算的编制
1）、编制要则
2）、编制流程——“两上两下、 分级编制，逐级汇总”
第一，预算准备
第二，换个角度看，上报预算预报表
第三，下达预算建议标的
第四， 各部属单位编制井上报年度预算草案
第五，审核部属单位年度预算草案井编制公司年度预算草案
第六，分解预算井备案
2、周全预算的执行
1）严肃性和刚性特征
2）预算标的层层分解——横向到边，纵向到底
3）构筑完善的预算执行审核制度
——保证预算的真实性、合法性和严肃性
要构筑预算执行的统计制度
——及时反映和监控预算的执行情况
3、
预算的拆解和考核
1）构筑预算执行拆解报告制度
①定期和不定期拆解
②定性或者定量的拆解
③上报季度、半年、年度预算拆解报告
预算考核作为预算管控的要害环节
①预算指标考核
②预算事务质量考核
四、施工公司周全预算施行进程中应注意的问题
1、加强周全预算管将控度建设
1）责任中心权责
2）预算标的、预算编制、汇总
3）预算执行、预算将控管控、预算考核和完善
2、构筑各级单位主要负责人责任制
1）预算管控的第一责任人
2）明晰责任，落实措施
3、强化施工公司对预算指标的将控
1）实时资料取得
2）实时对预算督导将控，及时纠正偏差
4、构筑弹性预算制度，规范预算调整制度
1）接受预算多变性
2）寻找业界规律性，规范调整
5、要同公司经营者和职工的经济利益相结合
1）依据各责任部对预算的执行结果，施行绩效考核
2）将预算执行情况和经营者、职工的经济利益挂钩
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
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房开公司和建筑施工公司的董事长、总经理、副总经理、财务总监等等高管、以及财务经理、预算经理以及相关专员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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