课程背景
建筑施工公司税收复杂，在汇算清缴时面临诸多难题。随着税收数智化管控升级，如税收海量资料精准监管、全电发票试点、金税四期上线等等，汇算清缴资料使公司经营状况透明化，税务隐患也随之增加。同时，建筑业界跨地区经营频繁，不同地区的税收政策和征管要求存在差异，执行层面，进一步加大了汇算清缴的难度。另外，建筑施工公司的业务模式多样，如包工包料、清包工，甲方供材、EPC、PPP+EPC等等，不同模式下的税务处理各有特点和要求，这也给汇算清缴事务带来了挑战。
建筑施工公司财务人员需要掌握最新的税收政策和实务操作招数，以确保公司汇算清缴事务的准确性和合规性；需要弄懂汇算清缴事务的重点和难点，以便在公司管控决策中充分考虑税务因素，合理规划公司的经营和财务活动，降低税务隐患。
课程收益
掌握最新政策和合规申报
弄懂政策变化对公司的具体影响
准确把握政策导向，合规开展纳税申报
防止因政策不弄懂而导致的税务隐患
锁住建筑施工公司在汇算清缴中常见的高频问题
关注收入确认、成本费用扣除，税前调整、跨地区经营问题
提供具体的解题打法和化解打法，拉升事务效率和质量
剖析建筑施工公司面临的各类税务隐患点，
关注不合规发票列支、税前列支隐患、跨地区经营的税收隐患
提前识别和防范税务隐患，构筑有效的税务隐患管控架构
精进税务筹划和成本将控 学会实用的税务筹划招数和办法
合理利用税收优惠政策，精进税务筹划方案，降低税负
课程大纲
一、建筑施工业界特点以及跨地区经营税收规定
跨区提供建筑服务的流转税规定
跨区提供建筑服务的附加税规定
跨区提供建筑服务的所得税规定
建筑施工业界汇算清缴规定
主管税机关以及相关的证明文件
二、建筑公司的机构设置和税收
1、只设跨地区项目部的建筑公司
2、只设二级分支机构的建筑公司
3、既设直管跨地区项目部又设跨地区二级分支机构的建筑公司
4、不具备主体生产经营职能的内部辅助性的二级分支机构
三，
建筑业不符合规定的税前列支隐患拆解
1、不合规发票列支
1）临时工工资，劳务派遣工工资
2）食堂经费补贴可否以白条形式在税前扣除？
3）合同约定另付的水电费，采暖费
4）集团统借统还业务，采用借款并支付的利息
5）建筑施工公司采购砂、土、石料，执行层面，应取得什么票据
6）职能部门处罚票据
7）私车公用列支的费用票据
2，总分公司发票混淆列支
3、“统一核算”实际上并不统一
4，“主体生产、经营职能”难以界定
5、50%部分的不同领会
四、建筑施工公司的不同业务模式
包工包料施工承包模式
清包工模式
甲方供材模式
EPC模式
PPP+EPC模式
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
建筑施工公司财务人员包括财务总监、财务经理、税务经理、税务专员、管人人员如公司总经理、项目经理等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。