课程背景
又接近岁末年尾，财务人员的年底关账又进入日程了，执行层面，财务对关账前需要关注的事项无疑要对照汇算清缴的相关要求，落地时，在一波波的税收新政发布后，就一线经验说，汇算清缴的要求你清楚了吗？
由于会计和税收在核算目的、核算口径、计量办法和时间上都有较大区别，从而使得同一公司在同一时期按照会计办法计算的税前会计利润和按照税法规定计算的应税利润之间存在差异，从实践看，这种差异的调整成为所得税汇算清缴事务的要害一环。本课拟对这种差异的原因、性质、内容以及会计处理办法开展探讨，以便为所得税汇算清缴提供有益的参考。
课程收益
掌握最新政策和申报表变化 弄懂最新申报表的格式、内容以及填报要求
确保在汇算清缴申报时能够准确无误地填写报表
防止因政策领会不到位而导致的申报错误
周全掌握公司所得税汇算清缴的完整流程
关注纳税调整项目的计算、申报表的填写、涉税隐患点的识别
纵深研习各类税收优惠政策在汇算清缴中的具体运用
研发费用加计扣除、高新技艺公司优惠等等降低税负
学会正确归集和核算相关资料，确保公司能够充分享受政策红利
弄懂公司所得税汇算清缴中的常见隐患点
学会运用合法合规的办法开展隐患防控和化解
进财务人员和税务人员之间的交流和协同
拉升公司在年终关账以及汇算清缴期间的事务效率和质量
课程大纲
严监管环境形势给企税汇算带来的挑战
金税四期下税税资料比对隐患
税务申报以及非税资料比对隐患
发票瑕疵以及业务真实性隐患
业务模式的实质和形式认定隐患
公司年末关账前常规准备事务
1、年前自查以及资料收集整理
2、业务进度状况跟踪和催告
3、查验发票的取得、勾选和开具
4、备案或者报批事项的结账前准备
5、往来对账、实物盘查前准备事务
具体关注的关账前账务和业务
1、资金类问题
2、往来类问题
3、存货类问题
4，资产类问题
5、其他类科目的时点状况问题
税会差异以及视同销售收入汇算清缴调整内容
投、分、换、抵、赠
和增值税口径区别
新收入准则下收入确认的变化
买送行为以及货物赔偿
取得其他经济利益以及商业实质
重点的影响损益的汇算清缴难点问题
（一）资金借贷面面观
非关联方借款利息的形式
关联方借款利息对债资比的要求
集团内单位(含公司集团)之间的资金无偿借贷
不符合独立交易要则的格外纳税调整
股东财产抵押的费用以及借款的财务顾问费
（二）研发费用的加计扣除
研发费用的扣除比例
高新认定和加计扣除的差异
税收优惠的叠加
加计扣除不包括的七项活动
委外研发的加计扣除
（三）职工薪酬涉税
工资薪金涉税调整
教育经费涉税调整
福利费涉税调整
工会经费涉税调整
公积金以及补充养老保险
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
公司财务人员如财务经理、会计主管、税务会计等等、公司管控层如总经理、财务总监等等、税务。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。