课程背景
增值税法将于2026年1月1日起施行，换个角度看，国务院发布的《中华人民共和国增值税暂行条例》同时废止。税法对增值税的税制要素、税收优惠、征收管控等等，能在本法中明晰规定的都予以明晰，减少和规范对国务院的立法放权。增值税法放权国务院对支持小微公司演进、扶持重点业界、鼓励革新创业就业、公益事业捐赠等等情形拟定专项优惠政策，体现出对重点领域和要害环节的支持。
新法施行后，建筑公司会面临一些变化。一方面，公司需要更为注重取得合法有效的增值税专用发票，执行层面，以确保能够充分抵扣进项税额；另一方面，就一线经验说，对于一些特定的费用，如旅客运输服务费用等等，是否能够抵扣以及怎样抵扣，需要根据新法的具体规定开展操作。本课致力于增值税法的核心变化以及对建筑业的影响作出相关拆解。
周全掌握增值税法修订的核心要义、最新变动点以及后续出台的施行条例或者细则等等新政规定，清晰弄懂新旧政策的差异，如征税对象、征收率、视同销售、混合销售等等业务的新变化，以及这些变化对建筑公司以及其上下游公司的具体影响，从而为公司拟定化解打法提供依据。从方略层面弄懂增值税法修订对公司的影响，以便在公司的重大经营决策中，充分考虑税务因素，将税收成本纳入到公司的整体成本将控和方略规划中，同时也在公司内部促成税务筹划事务的开展，协调各部门之间的关系。
课程收益
深刻掌控智慧税务下增值税征管的基本推演
顺利适应从“以票控税”到“以数治税”的转变
从数智化改造和智能化升级两个维度，拉升税务管控水平
弄懂数电发票的开票、用票规则以及新电子税务局的运用
熟练操作发票业务 防范涉税隐患，确保公司的税务处理合规
根据税法最新变动点，熟练掌握财税事前规划和涉税隐患防控打法
学会将最新变化和建筑公司的经营模式和经营流程有机整合
识别潜在的税务隐患点，如发票管控、成本核算、税务申报隐患，
采取有效的措施加以防范和将控，降低公司的税务隐患成本
充分发挥增值税对公司精细化管控的助推作用
借助对增值税法的纵深领会和运用，支援公司精进内部管控流程
拉升财务资料的准确性和透明度，加强各环节的成本将控和利润拆解
拉升公司的整体营运效率和管控水平，增强公司在市场中的竞争力
纵深解读增值税法修订中蕴含的政策机遇，落地时，充分利用税收优惠政策
合理规划经营活动，从实践看，充分利用政策红利，降低公司的税负水平
课程大纲
一、2026年1月1日起施行《增值税法》的核心立法宗旨
1，保持税制基本稳定，税负水平总体不变
2、落实三中全会精神，运行层面，完善相关制度规定
3、落实税收法定要则，稳定经营主体预期
二、增值税法的主要变化
1，告别“劳务”一词
2，视同销售情形大幅缩减成三项
1）用于集体福利或者个人消费
2）无偿转让货物
3）无偿转让无形资产，不动产或者金融商品
3、修改了免税范围
4，不得从其销项税额中抵扣范围
1）贷款服务不得抵扣进项税——可抵扣
2）直接用于消费的餐饮服务
3）直接用于居民日常服务
4）直接用于娱乐服务
5，新增不征税项目
1）新增了“因征收征用而得到补偿”
2）“员工为受雇单位或者雇主提供取得工资，薪金的服务”不征税；3）资产重组进程中涉及的不动产、土地转让行为不征税
6、简易计税办法征收率以及相关提醒
1）3%以及5%简易征收率
2）免征增值税，只能开普票不能开专票。
3）直接减免不需要计提减免的增值税，实操中，应全部计入收入；
4）同时符合小微公司免征和其他免征政策的，就一线经验说，按照小微免征申报
三、增值税法修订对建筑业界公司的影响
1，税负变化方面
1）税率调整
2）进项税额抵扣
3）一般计税项目
4）简易计税项目
2、财务管控方面
1）财务核算
2）发票管控
（1）发票开具
（2）发票取得
3）合同管控方面
（1）合同条款
（2）合同价格
3、税务隐患方面
1）政策领会和执行
2）税务筹划
（1）抵扣规划
（2）留抵退税
4，市场竞争格局方面
1）业界洗牌
2）业务拓展
3）跨境业务方面
（1）境外服务增值税
（2）代扣境外机构境内税
5，经营模式方面
1）甲供材模式
2）分包模式
四、建筑公司应怎样化解增值税法
1、适应新的税率调整
1）重新评核成本结构
2）精进合同条款
3）加强进项税额抵扣管控
4）调整投标报价打法
2、新法施行后，建筑公司应怎样加强发票管控
1）构筑完善的发票管将控度
2）资讯化管控
3）发票审核和培训
4）发票台账管控
3、建筑业界税务筹划需要注意哪些新规定
1）合理选项计税办法
2）利用进项税额抵扣
3）业务拆分和分包
4）利用地方税收优惠政策
5）关注留抵退税政策
6）更新税务观念和管控
4、倘若税率变动，合同已经签订，公司该怎样化解？
1）查看合同条款
2）协商调整价格
3）签订补充协议
4）关注税务政策
5、进项税额抵扣管控
1）供应商选项
2）发票管控
3）成本核算
4）税务申报
6、建筑公司在税务筹划时，应怎样合理选项计税办法？
1）项目特点拆解
2）买方诉求考虑
3）成本效益拆解
4）政策利用
五、进项税额抵扣管控中常见的误区：
1，对抵扣范围的误解
1）错误认为简易计税下游不能抵扣进项
2）错误认为只有专票才能抵扣进项
3）不知道支付境外费用能够抵扣进项
2、对抵扣凭证的管控不善
1）未按照规定取得合法有效的扣税凭证
2）超出法定范围开展抵扣
3）计算办法错误
3、对发票管控的忽视：
1）发票资讯不完整
2）未在规定时间内认证
3）对转出处理的误解
4）错误领会“非正常损失
5）错将研发用途进项转出
4，其他误区
1）对抵扣时限的误解
2）对境外费用抵扣的忽视
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
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