课程背景
内部审计作为一项综合性审计业务，具备时间跨度长、业务范围广、裁决准则复杂等等特点，一直是审计实务界的难点和热点。各集团公司应以全进程审计质量管控为立足点，利用内部审计流程准则化建设和运用的手段，督促内部审计人员按照统一的准则流程开展审计事务，从而有效拉升审计人员的业务素质和内部审计效率，达成审计业务的全进程质量管控，降低审计隐患。
内部审计准则化是规范审计作业、拉升审计质量、降低审计隐患的要害手段。内部审计准则化往往以审计指引为载体，将审计流程固定下来，将事务底稿等等审计资料形成统一模板。内部审计的准则化往往参考外部审计程序化、模板化，制式化，尽可能形成一致的判断，助推审计质量的拉升。
课程收益
掌握一套系统的内部审计准则化流程，养成良好的事务习惯和职业素养
学会从审计规划的拟定、审计证据的收集，审计报告的撰写到审计整改跟踪的操作规范
学会怎样运用准则化的审计程序和办法来高效地收集充分、适当的审计证据，执行层面，
学会按照既定流程对财务报表项目开展详细的实质性测试
确保每个项目的资料准确性和合规性 拉升对审计隐患的识别和化解本领
学会按照既定的隐患评核模型和化解打法开展处理，拉升审计事务的质量和成效。
学会按照统一的模板和步骤开展审计事务，防止在每次审计项目中都从头摸索
熟练采用准则化的审计事务底稿模板，迅速记录审计进程和发现的问题
遵循准则化流程化的审计事务要求，注重细节、强调质量将控
构筑一套完善的准则化流程化审计架构，确保审计事务的质量和一致性
助力发现公司营运中的潜在问题和隐患，提供有价值的改进建议
加强内部将控和隐患管控 助推公司精进管控流程，拉升营运效率
及时发现内部将控缺陷 更好地督导和评核公司的内部将控架构
助推公司合规营运及时发现和纠正违法违规行为。
课程大纲
审计准则化流程的构造应关注的内容
审计准备阶段关注重点
选取审计项目的科学性和合理性
立足隐患和问题导向选取审计项目
审前调查的充分性和审计方案的可操作性
围绕审计标的，确定审计重点，评核审计隐患，制订项目审计方案
审计施行阶段注重内容
构筑审计质量准则架构，
——构筑审计文书范本和质量准则。
——构筑审计质量周全将控架构。
——构筑审计考核激励制度。
——构筑会议和研习制度。
2）加强审计作业的规范化，强化审计实地各环节将控
——落实明晰审计业务链路中的职责分工
——强化审计施行主要环节、事务时限和阶段标的将控
——强化审计施行主要环节、事务时限和阶段标的将控
3）采取多层次、多环节的交叉复核。
——加强交流交流，达成多维度将控和督导
——构筑审计问题清单，跟踪审计整改落实
审计报告阶段关注内容
突出重点性、时效性，问题剖析要纵深
重视审计结晶利用
着重跟踪、督促、落实审计发现的问题整改。
审计准则化管控思路和办法
审计实地准则化管控办法
明晰审计业务链路职责分工。
实行审计标的进度跟踪将控
具体审计环节按照序划分
——审计进点阶段
——审计施行阶段
——审计报告阶段
——审计整改阶段
规范审计取证环节方式办法
①审计取证单中的审计事项
②审计进点后，张贴审计公示，执行层面，扩大收集问题和线索的渠道
③采用计算机辅助筛查、外部调查等等新的取证办法
④充分利用某他部门督导结晶，节约审计资源。
准则化被审计单位电子资料。
①资料采集环节
②资料清理环节
③资料拆解环节，
审计文书准则化管控途径
1）统一审计文书格式
统一审计定性口径
统一反映整改情况
审计质量准则化管控办法
抓严审计质量形式性准则。
①审计内容的完整性
②审计范围的周全性
③审计程序的合规性
④审计证据的充分适当性
⑤审计文书的规范性
⑥审计事务的时效性
⑦审计归档的及时性和完整性
抓实审计质量实质性准则
①发现问题的深度
②揭示问题的准度
③提出建议的精度
④整改落实的程度
《内部审计专精实务准则》的相关规定
审计部各职位的职责
2、审计人员的培训和演进
3、审计人员的道德规范准则
4、以隐患为基础拟定审计规划
5、内部审计部门必须评核将控的成效和效率
6、一般年度审计规划流程
1）确定审计单元
2）对审计单元开展隐患评核
3）审计单元隐患排序
4）碰头、呈报、管控层交流
5）审计规划审批
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
内部审计人员、外部第三方审计人员。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。