课程背景
为进一步促成国有公司责任追究事务架构持续健全，追责力度精度持续拉升，公司合规经营理念有效强化，执行层面，2023年,国资委对外发布《关于做好2023年中央公司违规经营投资责任追究事务的通知》，要求进一步健全相关事务架构和事务制度，强化责任追究“反向查、正向建”作用，执行层面，切实维护国有资产安全，有效防范化解重大隐患，为做强做优做大国有资本和国有公司，加快建设世界一流公司提供坚强保障。
隐患管控的构筑和完善是树立依法治国、依法治企，依法经营理念的要求，亦是完善公司治理结构以及现代公司经营管控的要害组成部分之一，好的隐患将控也是公司健康持续演进的要害保障。故而，构筑以隐患为导向的内控合规架构，借助对隐患开展识别和拆解，可发现影响公司标的达成的隐患，进而将业务链路开展梳理、整合，嵌入隐患点、内控点、合规点，形成融合内控、隐患、合规三位一体的内控合规一体化管控架构。
本课致力于支援参训者和公司能更好的领会内控、隐患、合规三位一体的理论架构和实务上的运用。
课程收益
●构筑对内部将控制度完整的认识
●学会迅速诊断公司内部将控缺陷的办法
●明晰内部审计、隐患管控和内部将控的关系
●识别出评价内部将控的成效以及改进落地有效性
●拆解内部审计的具体施行程序以及要害操作要点
●明晰成本、费用支出的视角、口径以及分类将控打法
●列举财务隐患评核办法，并有效采取措施将控和防范隐患
♦在日常事务中更为注重隐患的识别、评核和化解，增强隐患防控意识
♦弄懂并遵守相关法律法规和公司内部规章制度，规范公司的经营行为，
♦完善公司治理结构 助推公司合规经营 拓宽职业演进路径
♦掌握内控 “三合一” 架构相关学识和本领，具备更周全的本领素质
♦拉升参训者在内控、合规、审计等等领域的专精素养和综合本领
课程大纲
模块一、内控“三合一”架构建设
内部将控概述以及五要素
（一）内部将控概述以及失败实例
内部将控产生的主要动因
内部将控的分类
内部将控的要害作用
内部将控产生的主要动因
内控失效实例
（二）内部将控的基本概念演进演变
内部将控产生的动由于何?
内部将控演进经历了哪几个比较要害的演进阶段?
内部将控的要则有哪些?
怎样领会内部将控中的“合理保证”思想?
（三）内部将控五要素
内部环境
1）职责分工和制衡制度
2）人力资本政策
3）信念建设
4）法制教育
隐患评核
1）确定相应的隐患承受度
2）识别内部隐患
3）识别外部隐患
4）隐患拆解
5）确定隐患化解打法
6）调整隐患化解打法
将控活动
1）不相容职务分离将控
2）放权审批将控
3）会计系统将控
4）财产保护将控
5）预算将控
6）营运拆解将控
7）绩效考评将控
资讯和交流
1）构筑资讯和交流制度
2）获取内部资讯
3）获取外部资讯
4）交流和反馈
内部督导
1）构筑内部将控督导制度
2）拟定内部将控缺陷认定准则
3）内部将控自我评价
4）职责分工和制衡制度
5）确定隐患化解打法
6）不相容职务分离将控
7）构筑反舞弊制度
8）拟定内部将控缺陷认定准则
二、经营和演进中的隐患管控思路
（一）、隐患管控的现实难点
1公司隐患管控的现况
1）制度整合了，流程也更新了，往细里说，但执行中，反而比以前更麻烦了，具体来看，花的时间更多了。
2）公司是否面临一管就死，执行层面，一放就乱
3）意识到隐患存在，但对怎样施行管控却模糊不清
4）在公司迅速演进时，怎样将隐患早期识别并施行管控？
5）构筑了制度就等于执行了隐患管控么，内控架构建设到什么程度比较合适？
2、公司可能存在的隐患
1）隐患类型
2）隐患管控偏好
3）隐患化解办法
3、隐患管控的将控轮廓
1）公司所在的外部环境和业界环境
2）公司所在的业界生命周期和价值链
3）公司方略和隐患将控轮廓
4）识别最新的隐患以及隐患评核
4、识别公司经营的业务循环中的隐患
1）采购以及付款业务的内部将控
2）销售和收款业务的内部将控
3）货币资金管控的内部将控
4）资产管控业务的内部将控
三、“三合一”架构建设以及实例拆解
（一）隐患管控趋势
（二）“强内控、防隐患、促合规”架构构筑
1、内控、合规、隐患的监管政策系统解读
2、内控、合规、隐患的要害要点拆解和典型实例
3、“三合一”管控架构的搭建和落地
模块二、
中央公司违规经营投资责任追究政策解读以及实例拆解
一、违规经营投资的责任追究概述
1、责任追究施行办法的出台来由
2、违规经营投资责任追究范围
3，违规经营投资资产损失认定
4、央企违规经营投资责任认定
5，违规经营投资责任追究处理
6、责任追究事务职责以及程序
二、基于二十大报告的投资责任追究审计再定位
1、正确领会《二十大报告》对审计人员的双要害求
2、正确认知中央“先立后破”的两层内涵和四条主线
3、正确认知违规追责和“八项规定”的内在推演
4、中央公司违规经营投资责任追究三大保障制度
5、投资责任追究审计、经济责任审计和反舞弊审计的共性
三、中央公司违规经营投资责任追究再解读
1、和中央公司违规经营投资责任追究相关的两个准则
2、中央公司违规经营投资责任的六个关注点
3、投资责任追究责任认定的评价要则
4、从中央公司违规经营投资责任追究到隐患管控长效制度
5、新一轮隐性负债化债事务的要求
四、央企投资责任追究审计施行要求
1、投资责任追究审计方案规划
2、被审计单位的审前调查
3，资料清单中隐藏的审计钩
4、领导干部投资责任追究的基本要则
五、投资责任追究审计的审计实地管控
1、审计实地的四个严禁和八个不准
2、实地审计的三会一课
3、“窗帘中间拉开式”审计交流
4、投资责任追究审计以及责任认定的七度事务法
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
1.单位高层管人者、2.负责公司股权投资、工程建设、资金管控、对外担保、金融业务的部门负责人以及相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。