课程背景
周全预算管控的进程就是公司方略和年度标的分解、规划、执行、将控、达成和奖惩的进程。怎样才能以金字塔思路领导预算，获得以预算串联全部管控活动的高级本领？预算的本质决定了会计做不了预算，预算是经营管人者的游戏，而要让经理们做预算，在实际应用里，财务经理人必须首先深娴此道。为从容化解各种挑战，在实际应用里，让预算成为职业成长阶梯，让预算成为经营预演的格式化呈现进程。
课程收益
以预算为突破口，纵深营运和公司方略，收获整体思路以及预算串联管控本领，从此摆脱可有可无的尴尬地位以及预算失败的陷阱
课程大纲
为何做预算
周全预算作用
完善公司标的
完善公司管将控度
明晰各主体事务标的
协调各主体事务
将控各主体经济活动
考评各主体业绩
周全预算观念
整体观念
周全观念
规划观念
责任观念
弹性观念
周全预算前提
管控层保障
组织保障
制度保障
流程保障
资料保障
周全预算施行的机构和职责
预算决策机构
预算组织机构
预算执行机构
预算监控机构
预算考评机构
预算的层级拆解
方略规划--中长期预算
年度规划--年度周全预算
短期标的--季度、月度规划预算
年度规划于公司方略、预算的关系
预算编制要则
运用性要则
市场性要则
体质性要则
量入为出要则
权责明晰要则
预算办法
固定预算
增量预算
零基预算
弹性预算
滚动预算
预算什么、怎样做预算
（一）预算主要内容
1，业务预算
1）销售预算：
销售部门卖什么卖多少怎样卖；
销售部门需要什么样的资源人财物开展匹配；
市场部门推广什么，怎样推广
2）生产预算
生产部门怎样组织生产
生产什么
生产多少
采购预算
采购部门买什么
买多少
怎样买
人力预算
人员预算编制的要则为何；
加薪的准则和幅度是怎样的；
奖励制度是怎样的；
人力资本部门在何时何地配置各部门所需的英才；
怎样评价考核员工的业绩；
怎样对员工施行有效的奖罚。
（二）财务预算
1，资金预算
财务部门在何时何地配置各部门需要的资金。在预算编制进程中怎样给各部门提供预算编制的要则和办法，预算交付物的准则和时间点为何
利润预算
现金流预算
资产负债表预算
资本预算
固定资产投资预算
长期投资预算
怎样保证预算落地
预算编制方式
自身而下
自下而上
上下结合
预算执行拆解
预算编制的要求
复杂的事情简单化
简单的事情准则化
准则的事情表格化
表格的事情流程化
预算编制的流程
下达标的
编制上报
汇总审核
审议批准
下达执行
预算监控的内容
业务流预算监控
资金流预算监控
预算监控的层级
一级监控：各直属执行单元负责人
二级监控：财务部门审核
三级监控：高层审批监控
四级监控：内部独立审计机构监控
预算考核评价
预算差异拆解和反馈将控
比率拆解
比较拆解
因素拆解
演进趋势拆解
改进打法拆解
预算调整将控
预算偏差纠正
预算刚性和调整条件
预算调整要则
预算调整的权限
预算调整的周期
预算考核评价
预算考核评价的作用
考核评价的内容
考核评价的要害点
预算考核的单位以及职责
公司演进各阶段的预算管控
公司演进阶段
公司初创期：资本支出将控预算
公司成长期：销售收入将控预算
公司成熟期：成本将控预算
公司衰退期：现金流将控预算
预算演进以及完善阶段
简单预算阶段
规范预算阶段
深化完善阶段
预算和内部将控
所负责的部门应承担什么样的责任发挥什么样的作用
内部将控综述
内部将控和预算关系
以经营和预警为核心的闭环管控
（二）在预算实践中你所负责的部门跟其他部门应该怎样配合
1、业财融合
2、加强交流
3、隐患识别
4、隐患化解
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
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