内部审计高效发现问题的道法术器

一、内审人员之惑

1、为何发现不了或者错过有价值的问题？

2、事务结晶不显著的根本原因究竟为何？

3、内部审计新思路：化被动隐患防范为主动驾驭隐患

二、内部审计之“道”：炼就高效的审计轮廓架构

1、业界重大隐患：个性化的业界隐患特征为何？

实例：万科股债双杀、某国有公司退市的背后

2、演进阶段重大隐患：不同的演进阶段蕴藏的隐患有什么区别？

实例：腾讯、某大型制造公司

3、组织架构重大隐患：组织缺陷的隐患意味着什么？

实例：某公司集团架构隐患实例、某供暖公司架构隐患实例

4、业绩考核重大隐患：拽着自己的头发能够离开地面？

实例：某制造公司、某商业集团

5、资讯系统重大隐患：系统彼此割裂还是相互穿透？

实例：某汽车经销商集团

6、内控环境重大隐患：内控环境的“变”和“不变”

实例：某汽车金融公司

7、合规重大隐患：强监管环境下的利剑高悬

实例：曲江文旅、西安地铁等等

三、内部审计之“法”：高效审计人员应具备的本领素质

1、关于内部审计：怎样领会不同的声音？

2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种本领

实例精讲：抓好战局破解僵局——内部审计怎样破局？

3、“多元思路”：高效能审计人员的思路模式

实例精讲：内部审计是怎样做套期保值研究的？

4，“价值判断”：高效能审计人员的价值判断准则

实例精讲：内部审计助力运输制度变革

四、内部审计之‘“术”：怎样开展好一个内部审计项目

1，审计之前必须要清楚的四个真相

（1）审计处境：“敌暗我明”

（2）审计地位：参差不齐

（3）审计手段：极为有限

（4）审计要求：周全覆盖

2、拟定审计规划

（1）拟定审计规划的招数：先弄懂呈报对象

（2）拟定审计打法：周全审计、重点突破

（3）资源分配：集中优势兵力打歼灭战

（4）组建审计队伍：新老搭配、多元组合

3，审计取证的“四大重视”

（1）要高度重视“实地走访”

（2）要高度重视“头脑风暴”

（3）要高度重视“行为规律”

（4）要高度重视“交流保密”

五、内部审计之“器”：要害业务板块的审计招数

1、采购业务板块审计重点和隐患防范

（1）内将控度隐患以及实例解说

（2）采购规划隐患以及实例解说

（3）采购合同隐患以及实例解说

（4）采购招标隐患以及实例解说

（5）供货商隐患以及实例解说

（6）采购数量隐患以及实例解说

（7）采购价格隐患以及实例解说

（8）物资验收隐患以及实例解说

2、销售业务板块审计重点和隐患防范

（1）销售规划隐患以及实例解说

（2）销售政策隐患以及实例解说

（3）买方管控隐患以及实例解说

（4）销售回款隐患以及实例解说

3、财务管控审计重点和隐患防范

（1）违反财经纪律类隐患实务和实例

（2）财务内控缺陷类隐患实务和实例

（3）财务指标异常类隐患实务和实例

资金异常隐患以及实例

虚增收入隐患以及实例

虚报费用隐患以及实例

税务合规隐患以及实例

滥用会计政策和估计实例

隐瞒应披露要害事项实例

4、工程审计重点和隐患防范

（1）工程立项隐患以及实例解说

（2）招投标隐患以及实例解说

（3）合同管控隐患以及实例解说

（4）工程材料隐患以及实例解说

（5）造价管控隐患以及实例解说

（6）实地施工隐患以及实例解说

5、数智化审计实务和实例

（1）数智化审计演进趋势

（2）构筑审计预警制度的意义

（3）审计模型构筑和实例

资料拆解的基本抓手和技艺

模型构筑的基本要则和步骤

不同业务情境下的审计模型规划

资料挖掘算法以及其运用情境

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