课程背景
汇算清缴作为财务管控的一个要害步骤，对于个人和公司而言具备要害意义。合规的汇算清缴不仅能够防止税务隐患，还有助于公司和个人构筑良好的税务信用。借助弄懂和掌握汇算清缴的定义、流程和作用，个人和公司能够更好地开展财务管控，合规纳税，享受税收优惠政策，并达成财务标的。同时，在该项事务中如对政策领会的准确性不够，会带来或者大或者小的税务隐患。
课程收益
弄懂掌握汇算清缴事务基本内容、流程；
弄懂掌握现行税收优惠政策，合法合规降低税负； 。
在处理税会差异的汇算清缴事务中拉升认知。
【课程特色】
全程借助实例分享碰头、深度点评，让参训者在专注思索中潜移默化转换思路。升级对汇算清缴事务的认知高度。
课程大纲
第一章、 何为所得税汇算清缴事务？
税会差异
根据汇算清缴事务主体不同的分类
不同主体汇算清缴事务的特点
实例：实务事务中遇到对税会差异的奇葩领会
第二章、法人组织的所得税汇算清缴
应纳税所得额的计算
收入总额确认的要点
一般收入的确认
特殊收入的确认
资产处置收入
相关收入达成的确认（时间和金额）
不征税收入
免税收入
实例：汇算清缴实务事务中疑难实例二件
权责发生制要则
配比要则
合理性要则
实例：三大要则的实务实例拆解
第四章、公司所得税税前扣除范围
成本
费用
税金
损失
其它支出
实例：四个实务实例分享拆解
16个具体税前扣除项目以及准则
不得扣除的项目
亏损弥补
年度亏损弥补
筹办期亏损问题
公司所得税相关现行主要优惠政策
免税收入
免征和减征优惠
高新技艺公司优惠
小型微利公司优惠
加计扣除优惠
实例：实务实例拆解分享二件
加计扣除优惠
创投公司优惠
减计收入优惠
环保装置抵减应纳税额
其他
碰头、拆解： 汇算清缴事务中的五个疑难实例
个人独资公司、合伙公司、个体工商户的生产经营所得
税率
计税办法
实例：个人所得税汇算清缴的隐患
第七章、公司所得税汇算清缴基础表格
公司基础资讯表
年度纳税申报表（A类）
纳税调整项目明细表
职工薪酬支出以及纳税调整明细表
资产折旧摊销以及纳税调整明细表
公司所得税弥补亏损明细表
减免公司所得税优惠明细表
实例：具体填报实例四件
第八章、公司所得税汇算清缴事务流程
年终规划筹划
弄懂所得税政策变化
整理调整事项
税收专项审批或者备案
填写申报表并申报
结清税款
调账
第九章、汇算清缴事务相关
汇算清缴退税等等各种退税的账务处理
退税后须留意查账隐患
小公司会计准则汇算清缴相关账务处理
课程回顾和收束
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|张军老师
适合谁听
公司财务人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。