课程背景
在我们过去走访的公司当中，很大一部分中高层管人人员听到财务就头疼，也几乎不关心公司的财务状况，评核架构和激励制度也往往难以和财务结果挂钩或者看似挂钩实则搭便车，在实际应用里，这往往导致几个结果：
• 站在职能的角度看待公司的经营，从而致使公司的职能过度建设或者过于薄弱，公司的资源配置不合理，利用效率低；
• 经营拆解和经营改进往往也偏离公司的财务状况，抓不住痛点，头痛医头脚痛医脚，对财务标的达成贡献小，甚至产生副作用。
• 做预算的时候往往出现“会哭的孩子有奶喝”的现象，执行层面，预算拿到后首先想到的是怎样按照时花出去，其目的是下年还能够拿到这笔预算，具体来看，而不考虑其合理性和必要性；
• 绝大部分岗位最后都是公司的成本来源，公司缺少多元化的收入或者利润来源。
课程收益
正是基于上述常见的痛点问题，我们着手规划推出本门课程，借助本课的研习达成如下目的：
• 站在公司经营全局看待职能建设，资源配置，从职能思路转向经营思路；
• 对财务报表和财务资料有较清晰的认知，培育看财务报表、喜欢财务拆解和基于财务拆解做经营决策的习惯；
• 让业务和财务更好的融合，往细里说，基于财务状况让业务管控开展动态调整；
• 让预算管控、成本管控和评核架构，激励制度挂钩，达成利出一孔、力出一孔的经营标的。
课程大纲
1. 公司经营需要顺势而为
2. 经营思路
3. 资料思路
4. 财务思路
5. 基于三大财务报表认知财务全局观
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操练：运用财务语言记录生活化情境；
• 财务报表概述
• 资产负债表；
• 利润表。
• 现金流量表；
• 三张表之间的关系拆解
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操练：怎样基于经营资料生成三大报表；
1. 财务拆解怎样助力构筑公司经营的核心本领
2. 盈利本领拆解
• 营业盈利本领指标：营业毛利率、销售净利率、成本费用利润率；
• 资产盈利本领指标：流动资产利润率、固定资产利润率、总资产利润率。（1.5、2天专享）
• 资本盈利本领指标：所有者权益利润率，资本保值增值率、净资产收益率。（1.5，2天专享）
1. 营运本领拆解
• 流动资产营运本领指标：流动资产周转率、存货周转率，应收账款周转率；
• 固定资产营运本领指标：固定资产周转率；
• 总资产营运本领指标：总资产周转率。（1.5、2天专享）
1. 偿债本领、隐患将控和合规
• 主要短期偿债本领指标：营运资金、流动比率、速冻比率，现金比率；
• 主要长期偿债本领指标：资产负债率、利息保障倍数；
• 结合现金流量表开展公司偿债本领拆解。
• 合规隐患管控（1.5、2天专享）
1. 公司演进本领拆解
• 和资产有关的增长率指标：总资产增长率、净资产增长率；
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和收入和利润有关的增长率指标：营业收入增长率，净利润增长率。
•
拆解：队伍共同碰头拆解某一对标公司财务状况，并用图示的方式展示出来，拆解问题提出改进建议
（1.5、2天专享）
• 杜邦拆解
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实例：结合经典实例借助杜邦拆解找寻公司经营的短板和要害问题；
•
独创抓手：十分六加一，支援非财务经理迅速读懂财务报表；
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实例：结合上市公司财务报表开展财务拆解支撑经营决策；
1. 概要部分：
• 梳理常见的公司周全预算管控的痛点；
• 破解周全预算管控痛点的几个方面；
• 阐述周全预算管控的意义和价值，构筑预算管控思路，拉升各部门的预算管控参与度。
1. 预算管控的五个特征和四流合一；
2. 预算管控的环节和架构；
3. 预算管控的具体做法；
4. 预算管控模式
• 以销售为起点的预算管控模式；
• 以现金为起点的预算管控模式；
• 以利润为起点的预算管控模式；
• 以成本为起点的预算管控模式；
1. 预算的弹性编制法
2. 长期投资预算的编制
3. 筹资预算的编制
4. 预算编制、执行、将控、拆解：
• 从方略规划到公司经营标的（BSC）再到周全预算标的；
• 基于成长趋势怎样有效编制预算
• 实例：运用表单，结合趋势编制简单预算（2天专享）
• 预算执行的推进；
• 预算将控的办法（五个方面）和流程；
• 预算执行结果的拆解（定量拆解和定性拆解相结合）以及差异改进对策；（2天专享）
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预算的调整。
1. 怎样利用表单精准预测（2天专享）：
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历史成长法
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横向对比法
1. 成本分类
2. 成本管控的范围和要点
3. 成本拆解和决策——博弈拆解法
4. 货品定价拆解
5. 从成本拆解看公司竞争力
6. 主要经济指标变动对成本影响的拆解
• 经典实例拆解
1. 成本中心的分类比较
2. 成本管控思路革新：组织变革
3. 将成本中心转化为利润中心；
4. 管控和激励并行：体现利出一孔、力出一孔；
5. 独立核算架构构筑；
6. 考核和激励制度；
7. 实例拆解；
8. 投资管控：
• 投资分类；
• 非贴现法投资决策。
• 贴现法投资决策。
• 固定资产更新决策；
• 项目投资决策流程管控
• 项目投资现金流管控
• 实例拆解
1. 融资管控：
• 融资渠道和融资方式；
• 项目融资决策
1. 隐患管控的概念和意义；
2. 隐患管控的分类拆解以及化解举措；
3. 怎样运用流程管控将控隐患；
4. 五大财务危机和隐患管控；
5. 怎样构筑隐患管控架构；
6. 经典实例拆解
• 透视财务报表，识别潜在隐患
• 周全隐患管控
1. 本量利拆解，精进经营决策管控隐患
2. 敏感性拆解
3. 经营安全拆解
4. 收束复盘
5. 答疑
• 基于事务情境当中的问题开展交流、探讨，将研习的学识架构和实际情境结合
注：时间安排
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|魏建华老师
适合谁听
• 公司高层以及后备• 业务单元负责人• 区域管人者• 中层管人者。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。