课程背景
资本市场监管的深化让上市公司对财务和合规管人者的要求不再局限于账务处理，而是要求其成为兼具合规视野、隐患将控和价值管控的复合型专精英才。当前，多数上市公司财务以及相关管人者仍面临诸多合规痛点：对会计准则更新一知半解，实操中，核算口径把握不准导致披露偏差；内控流程流于形式，要害节点管控缺失埋下合规隐患；资讯披露仅关注形式合规，缺乏对披露推演和监管意图的深度领会；和监管机构、中介机构交流因专精认知差异形成壁垒，导致问询回复效率低下；对监管问询和实地查验的隐患敏感度不足，易因化解疏漏给公司带来处罚、市值波动甚至退市隐患。
本课立足上市公司财务和合规事务的核心情境，以 “守合规、精核算、善披露、能化解” 为核心标的，用最新的监管政策解读、情境化的实例剖析和实战化的上手，支援参训者搭建系统化的财务合规和资讯披露学识轮廓，构筑合规和业务融合的思路模式，掌握财务核算、内控管控、资讯披露和监管化解的实用办法，打通合规和业务、监管交流的壁垒，让合规思路真正成为公司规范演进的支撑，达成从 “账务处理者” 到 “合规管人者” 的转变。
课程收益
⮚ 掌握上市公司财务核算的会计准则核心要求，明晰财务核算合规的要害节点，规避核算不规范带来的监管隐患；
⮚ 领会上市公司财务内控合规的核心轮廓和实操要点，能够搭建、完善内控流程，防范内控失效引发的合规隐患。
⮚ 熟练掌握定期财务报告（季报，半年报、年报）的披露要求、编制流程和实操招数，确保披露内容真实、准确、完整、及时；
⮚ 弄懂监管问询、实地查验的核心关注要点，掌握问询回复、查验化解的思路和办法，拉升隐患处置本领；
⮚ 结合典型实例，深刻认识财务合规和资讯披露违规的后果，树立合规意识，规范日常事务行为；
⮚ 搭建同行交流平台，分享实务心得，破解事务中遇到的实际难题。
课程大纲
1. 一、上市公司财务核算合规和会计准则运用
⮚ 上市公司财务合规的监管环境和核心要求
⯀ 当前资本市场财务合规监管政策解读
⯀ 上市公司财务合规的核心底线和违规后果
⯀ 财务核算合规和资讯披露的关联关系
⮚ 上市公司财务核算的会计准则核心运用
⯀ 会计准则最新修订要点（和上市公司相关的重点准则更新）
⯀ 收入确认和计量的合规实操（重点业界、特殊业务的收入核算规范）
⯀ 金融抓手、固定资产、无形资产的核算合规要求
⯀ 关联方交易、重大交易的核算规范和披露衔接
⮚ 财务核算常见违规问题拆解和规避办法
⯀ 虚增收入、虚增利润的常见手段和识别要点
⯀ 资产减值，坏账准备计提的合规误区
⯀ 会计差错更正的合规处理和披露要求
实例研讨：
某上市公司财务核算违规实例拆解以及启示
2. 二、上市公司财务内控合规管控
⮚ 上市公司财务内控合规的核心轮廓
⯀ 内控合规的法律法规依据（《公司内部将控基本规范》以及配套指引）
⯀ 上市公司财务内控的核心标的和要害流程（资金管控、采购和付款、销售和收款、成本核算等等）
⯀ 董监高、财务部门，内控部门的合规职责划分
⮚ 财务内控流程的搭建和完善实操
⯀ 资金管控的合规流程（资金审批、资金调度，关联方资金往来规范）
⯀ 财务核算内控流程（凭证审核，账务处理、报表编制的内控节点）
⯀ 内控缺陷的识别、评核和整改流程
⮚ 财务内控合规的督导和查验
⯀ 内部审计在财务内控中的作用和实操办法
⯀ 内控测试的重点内容和流程
实例研讨：
某上市公司内控失效导致财务违规实例拆解，探讨内控完善方案
1. 三，定期财务报告披露实务操作
⮚ 上市公司资讯披露的核心规则和要求
⯀ 资讯披露的基本要则（真实、准确、完整、及时、公平）
⯀ 交易所资讯披露规则最新更新要点
⯀ 资讯披露的责任主体和追责制度
⮚ 定期财务报告（季报、半年报，年报）的披露实务
⯀ 定期报告的编制流程和时间节点要求
⯀ 年报核心内容披露要点（财务报表、附注、经营情况碰头和拆解等等）
⯀ 季报、半年报的披露重点和简化要求
⯀ 财务报告披露中的常见问题和规避办法（资料核对、披露口径、推演一致性）
⮚ 财务报告披露的实操上手和实例拆解
实例研讨：
某上市公司年报披露实例拆解（重点关注附注披露、关联交易披露）
实操操练：
针对特定情境，梳理定期报告披露要点
2. 四、监管问询和实地查验化解以及实务收束
⮚ 监管问询的核心关注要点和化解办法
⯀ 监管问询的常见类型（财务核算类、内控类、资讯披露类）
⯀ 问询函的解读招数和回复要则
⯀ 回复问询函的实操要点（证据准备、推演梳理、语言规范）
实例研讨：
某上市公司监管问询回复实例拆解，收束化解心得
⮚ 监管实地查验的化解和配合
⯀ 实地查验的核心关注领域（财务核算、内控执行、资讯披露等等）
⯀ 实地查验的流程和配合要点
⯀ 查验中发现问题的整改和反馈办法
⮚ 课程收束和实务答疑
⯀ 核心学识点回顾（财务合规、内控管控、资讯披露、监管化解）
⯀ 参训者实操难题答疑和交流
⯀ 上市公司财务合规和资讯披露的长效管控建议
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|钟焕奎老师
适合谁听
上市公司财务总监、财务经理、财务主管以及核心财务核算人员、上市公司内控负责人、内控专员。上市公司董秘、证券事务代表以及证券部相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。