课程背景
在当今公司管控向业财融合深度演进的浪潮下，人力资本外包业界竞争日益激烈。对于无实质性货品的人力资本外包公司而言，经营管控的核心在于高效整合资源和精准将控财务脉络。中层管控干部作为公司方略执行和基层管控的要害纽带，其经营意识和业财协同本领直接影响公司的营运效率和盈利本领。可是，当前不少中层管控干部缺乏以利润为导向的财务思路，对财务报表解读、成本管控以及经营预算等等要害环节认知不足，难以在业务决策中有效融入财务视角。为打破业务和财务的壁垒，拉升公司整体经营效益，特开设本课，支援中层管控干部从业财融合角度强化经营意识，掌握核心管控本领，以化解市场挑战，促成公司可持续高质量演进。
课程收益
（一）思路层面
1. 树立清晰的利润为导向的经营要则和财务思路，深刻领会财务资料和业务营运的内在关联，明晰财务在公司经营中的核心驱动作用。
2. 练就业财协同的全局意识，能够从公司整体方略高度审视业务活动，拉升决策的科学性和前瞻性。
（二）学识和本领层面
1. 周全掌握基础财务学识，熟练读懂利润表（含君润考核表、买方项目利润表、买方准入盈亏平衡测算表），精准领会君润项目利润报表各科目含义以及计算办法，具备借助财务报表洞察项目经营状况的本领。
2. 从公司视角和项目视角双维度掌握成本管控的有效办法，纵深弄懂人效、人力成本等等要害成本要素的管控打法，借助实际实例拆解研习成本改进实践，能够结合公司业务特点深挖利润潜力，拉升成本精进本领。
3. 系统研习经营预算的编制推演、流程和办法，掌握预算执行和监控的要点，能够拟定科学合理的经营预算方案，拉升资源配置效率和隐患管控水平，确保公司经营标的的顺利达成。
（三）实践运用层面
1. 能够将所学的财务学识和成本管控、经营预算办法运用于实际事务中，精进项目营运管控，拉升项目盈利本领。
2. 带领队伍树立财务意识，促成业务部门和财务部门的有效交流和协同，营造业财融合的良好事务氛围。
【课程特色】
本课创造性的将专精财务、业务财务、方略财务、管控财务、融合在一起，迅速支援参训者纵深弄懂财务、构筑大财务思路，支援公司突破管控瓶颈，打破部门壁垒，助推部门协同。全程实例教学，利用提问、碰头、心得分享等等办法，纵深浅出，现实问题实地破解。让参训者在专注思索中潜移默化转换思路，掌握财务管控本领。
课程大纲
一、经营本质认知和财务思路构筑
1. 经营本质认知和利润导向要则
• 公司经营本质拆解：借助人力资本外包业界典型实例拆解，探讨公司生存和演进的核心推演，明晰经营的本质是创造价值和达成利润增长。
• 利润为导向的经营要则确立：解说利润在公司经营中的核心地位，拆解业务活动和利润创造的关系，带出参训者树立以利润为导向的经营思路。
• 业财融合对经营的意义：阐述业财融合的内涵和意义，说明财务思路怎样为业务决策提供支持，拉升公司整体经营效益。
1.
财务思路在经营管控中的运用
• 财务思路的核心要素：引见成本、收入、利润、现金流等等财务核心概念，拆解其在经营管控中的作用。
• 中层管控干部应具备的财务素养：结合人力资本外包公司业务特点，拆解中层管控干部在日常事务中所需的财务意识和本领，如成本意识、隐患意识等等。
实例碰头：选取人力资本外包公司实际经营实例，组织参训者运用财务思路开展拆解，探讨怎样借助财务视角精进业务决策。
二、在业财融合来由下，要有怎样的财务思路？
1.
1. 管人者为何要懂财务？
2.
2. 资讯不对称，缺乏交流
3.
3. 财务段位类型
4.
4. 管控层决策时容易忽视的环节
5.
5. 财务的定位为何？
6.
6. 利润中心和成本中心
7.
7.“规范”是会计思路；“演进”是财务思路
8.
8. 业财融合
三、怎样发挥财务营运思路，拉升公司效益？
1. 何为公司不缺钱模型？
• 怎样管控营运资金？
• 缺营运资金怎么办？
• 拉升公司资金效率的办法
实例：资金周转实例分享
1.
何为公司营运的财务模型？
• 杜邦拆解模型是怎么来的？
• 怎样做到高ROE?
•
怎样达成多赚、快赚、稳赚？
1.
怎样运用现金盈利思路，拉升公司资金效率？
• 现金要害还是利润要害
• 让公司不缺钱的8大秘诀
• 拉升公司资金效率的办法
[ 抓手 ] 资金预测表
1.
怎样运用成本领 先思路，达成公司降本增效？
• 成本的本质
• “量本利”思路
• ABC 成本拆解
• “边际贡献”思路
[ 抓手 ] 成本拆解常用表格
实例：买方准入盈亏平衡点测算的运用
四、读懂财务报表的意义？
1.
财务报表就像体检报告，从实践看，财务报表看不懂怎么办？
1.“公司的底子”——资产负债表
• 资产负债表结构、来源和用途
• 资产质量高还是低？（真实性、有效性拆解）
• 高隐患还是低隐患？（流动性拆解和资产负债率拆解）
• 重资产还是轻资产？（折旧和摊销；资本化和费用化）
• 公司扩张之路（商誉问题拆解）
实例：某公司资产负债表拆解
2.“公司的面子“——利润表
怎样看懂一家公司是真的赚钱？
• 利润表结构简析（费用预提和摊销）
• 盈利从何而来？
• 盈利能否持续？
• 盈利归谁所有？
实例：某公司利润表拆解
3.“公司的日子“——现金流量表
• 现金流关系图。（刘邦的三大重臣）
• 借助现金流量表看公司竞争力（现金流和公司生命周期）
• 收入有无现金保障？
• 利润有无现金保障？
实例：某公司现金流量表拆解
五、怎样运用财务拆解手段，助力公司经营决策？
1.财务报表结构拆解
• 资产、负债、权益的结构拆解
• 利润表结构拆解
• 现金状况拆解
2.五大本领指标拆解
1) 偿债本领拆解
短期偿债本领：营运资本、流动比率，速动比率、现金比率；影响因素
长期偿债本领：资产负债率、产权比率、权益乘数、利息保障倍数，长期资本负债率；影响因素
1) 盈利本领拆解
指标拆解：销售毛利率、销售净利率、成本费用利润率，总资产报酬率、净资产收益率
利润拆解：营业利润、利润总额
1) 现金流量拆解
结构拆解：流入结构拆解、流出结构拆解、净流量结构拆解
1) 营运本领拆解
应收账款周转率，存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率
1) 演进本领拆解
主营业务收入增长率、资产增长率、盈利增长率
六、怎样管控成本和成本改进，达成降本增效？
1.
怎么算准成本
• 成本不准确引起的抱怨
• 算准成本7个要害点54个字
• 生产进程材料成本将控2要点
1.
成本怎么管
• 成本管控的5个错误办法
• 构筑成本管控组织架构流程
• 选项成本核算方式6要则
• 成本管控3重层次
• 用约束理论改进成本
• 成本将控11法
• 成本将控8打法
• 公司难以将控的12个隐形成
• 成本的7项浪费
1.
成本8大费用管控
• 生产成本将控
• 采购成本将控
• 物流成本将控
• 质量成本将控
• 销售费用将控
• 管控费用将控
• 财务费用将控
•
人力资本成本将控
4. 怎样砍掉公司的人工成本
• 借助股权激励，和员工分享未来的公司价值
• 借助工资结构降低人工成本
• 怎样对兼职人员开展人工成本筹划？
实例：某人力资本公司的成本管控实例
七．怎样做好经营预算，开展最 佳资源配置
1.
1. 经营预算架构概述
• 经营预算的内涵和作用：解说经营预算的定义、标的和在公司管控中的意义，说明其怎样为公司方略落地提供保障。
• 人力资本外包公司经营预算的特点和内容：结合公司业务模式，引见经营预算的主要内容，就一线经验说，如收入预算、成本预算、费用预算、现金流预算等等，拆解其和业务规划的关联性。
• 预算编制流程和责任架构：阐述预算编制的一般流程，明晰各部门在预算编制中的职责和分工，强调中层管控干部在预算编制中的要害作用。
1.
2. 经营预算编制实操
• 收入预算编制：以历史资料和市场预测为基础，解说人力资本外包业务收入预算的编制办法，如按照买方类型、项目类型开展收入预测，考虑市场增长率、买方续约率等等因素。
• 成本和费用预算编制：结合成本管控要点，引见人力成本、营运费用等等预算的编制推演和办法，强调预算编制的合理性和准确性。
分组编制操练：提供公司年度经营标的和相关基础资料，组织参训者分组编制简单的经营预算方案，包括收入预算、成本预算和费用预算，教师巡回指导，解答编制进程中的问题。
1.
3. 预算执行和监控
• 预算执行要点：解说预算执行进程中的要害环节，如预算分解、放权审批、执行拆解等等，强调严格执行预算的意义。
• 预算监控和调整制度：引见预算监控的办法和抓手，如定期预算拆解报告、差异拆解等等，说明在什么情况下能够开展预算调整以及调整的流程。
实例碰头：选取公司预算执行进程中出现的问题实例，组织参训者拆解原因，探讨怎样加强预算执行的严肃性和有效性，确保预算标的的达成。
1.
【课程收束和回顾】
2.
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
• 公司的基层管人人员、中高层管人人员、股东、老板• 非财务部门的要害业务管人人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。