业财融合，价值倍增—非财务人员的财务管理

第1天：

一、

在业财融合来由下，你要有怎样的财务思路？

1.

1. 管人者为何要懂财务？

2.

2. 资讯不对称，缺乏交流

3.

3. 财务段位类型

4.

4. 管控层决策时容易忽视的环节

5.

5. 财务的定位为何？

6.

6. 利润中心和成本中心

7.

7.“规范”是会计思路；“演进”是财务思路

8.

8. 业财融合

9.

9. 财务和业务的深度协同 —— 城投公司实践

• 业财协同的要害环节

• 协同制度建设

• 构筑业财联席会议制度

• 资讯系统支撑

实例：财协同拉升管控效能的实践

1. 讲述某集团在片区综合开发项目中，从实践看，财务人员嵌入业务队伍，从土地出让方案规划阶段就参与财务测算，最终达成项目收益超预期。

碰头：结合公司实际情况，怎样做好业财融合？

二、读懂财务报表的意义？

财务报表就像体检报告，财务报表看不懂怎么办？

1.“公司的底子”——资产负债表

• 资产负债表结构、来源和用途

• 资产质量高还是低？（真实性、有效性拆解）

• 高隐患还是低隐患？（流动性拆解和资产负债率拆解）

• 重资产还是轻资产？（折旧和摊销；资本化和费用化）

• 公司扩张之路（商誉问题拆解）

实例：某上市公司资产负债表拆解

2.“公司的面子“——利润表

怎样看懂一家公司是真的赚钱？

• 利润表结构简析（费用预提和摊销）

• 盈利从何而来？

• 盈利能否持续？

• 盈利归谁所有？

实例：某上市公司利润表拆解

3.“公司的日子“——现金流量表

• 现金流关系图。（刘邦的三大重臣）

• 借助现金流量表看公司竞争力（现金流和公司生命周期）

• 收入有无现金保障？

• 利润有无现金保障？

实例：某上市公司现金流量表拆解

三、怎样运用财务拆解手段，助力公司经营决策？

1.财务报表结构拆解

• 资产、负债、权益的结构拆解

• 利润表结构拆解

• 现金状况拆解

2.五大本领指标拆解

1) 偿债本领拆解

短期偿债本领：营运资本、流动比率、速动比率、现金比率；影响因素

长期偿债本领：资产负债率、产权比率、权益乘数、利息保障倍数，长期资本负债率；影响因素

1) 盈利本领拆解

指标拆解：销售毛利率、销售净利率、成本费用利润率，总资产报酬率、净资产收益率

利润拆解：营业利润、利润总额、每股收益、其他收益

2) 现金流量拆解

结构拆解：流入结构拆解、流出结构拆解、净流量结构拆解

3) 营运本领拆解

应收账款周转率，存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率

4) 演进本领拆解

主营业务收入增长率、资产增长率、盈利增长率

第2天：

四、怎样发挥财务营运思路，拉升公司效益？

1. 何为公司不缺钱模型？怎样运用现金盈利思路？

• 如现金要害还是利润要害

• 何管控营运资金？

• 缺营运资金怎么办？

• 让公司不缺钱的8大秘诀

• 拉升公司资金效率的办法

[ 抓手 ] 资金预测表

实例：资金周转实例分享

1.

何为公司营运的财务模型？

• 杜邦拆解模型是怎么来的？

• 怎样做到高ROE?

•

怎样达成多赚、快赚、稳赚？

实例：财务模型实例分享

碰头：结合本单位实际情况，怎样发挥财务营运思路，拉升公司效益？

1.

3．怎样做好预算管控，开展最 佳资源配置？

• 为何要做预算？

• 预算的三重境界

• 没有预算，谈不上放权

• 预算，一定是“方略预算”

• 怎样做才能好预算？

• 预算拟定和调整

• 预算执行和考核

• 预算管控必须规避“三大坑”

1.

2.

第3天：

五、怎样发挥财务管控思路，使公司价值倍增？

1.

从业务源头将控涉税隐患，节税降费

1. 1）税务管控新趋势

• 公司要交哪些税？

• 弄懂我国当前的税收环境——金税四期

• 偷税，避税、税务筹划的不同后果

• 常见历史遗留问题有哪些？

• 税收违法责任

• 仅靠财务部门就能做好税务隐患管控事务吗？

1. 2）从业务源头将控税务隐患，需要全员参与，合法合规开展税务筹划

• 业务链路中的涉税隐患管控：采购、销售、费用报销中的发票问题

• 业务链路中的涉税隐患管控和筹划：增值税、公司所得税、个人所得税

1.

怎样运用成本领 先思路，达成公司降本增效？

• “大成本思路”

• 成本管控的六大误区

• “成本树”的规划

• 货品定价模型

• “成本飞轮”系统

• 成本管控三个层次

• 成本将控办法

• 成本的本质

• “量本利”思路

• ABC 成本拆解

• “边际贡献”思路

• 城投公司成本管控实战

[ 抓手 ] 成本拆解常用表格

碰头：结合本单位实际情况，开展降本增效具体措施有哪些？

1.

3．发挥内控作用，实操中，价值倍增

• 有必要做内控吗?

• 内控架构的三大作用

• 内控架构建设包括哪些内容？

• 内部将控的11将绝杀刀

1.

实例：发生在钢厂的集团舞弊

2.

某地产集团出纳员挪用资金3000万元

六、公司投融资业务实务

3.

1. 国有公司投融资环境和政策怎样解读？

• 宏观经济形势对国有公司投融资的影响

• 国家业界政策导向和国有公司投资方向

• 国有公司投融资相关政策法规拆解

1.

2. 国有公司投资方略和规划怎样拟定？

• 国有公司方略定位和投资方略拟定

• 投资组合管控和多元化投资打法

• 国有公司投资项目的筛选和评核指标架构

1.

国有公司融资渠道和打法有哪些？

• 传统融资渠道（银行贷款、债券融资等等）在国有公司的运用

• 新兴融资方式（资产证券化、业界基金等等）和国企实践

• 融资结构精进和融资成本将控

1.

怎样做好国有公司投融资项目尽职调查和隐患评核？

• 投资项目尽职调查的流程和重点内容

• 融资项目隐患评核办法和隐患指标设定

• 国有公司投融资隐患实例拆解和启示

1.

国有公司投融资决策和执行

• 投融资决策制度和决策流程精进

• 项目执行进程中的跟踪和监控要点

• 国有公司投融资项目后评价架构构筑

1.

国有公司投融资隐患管控和化解

• 投融资隐患识别和分类

• 隐患化解打法和隐患缓释抓手

• 国有公司周全隐患管控架构在投融资中的运用

1.

7. 城投业务财务隐患识别和防控

• 城投公司主要财务隐患类型

• 隐患识别和评核办法

• 隐患化解打法和实例

• 隐患规避：某城投公司放弃高隐患的房地产开发业务，锁住市政基础设施主业。

• 隐患转移：借助工程保险转移基建项目施工阶段的意外损失隐患。

•

隐患缓释：某城投公司借助多元化融资渠道（银行贷款 + 专项债 + PPP 模式）降低单一融资渠道隐患。

1.

【课程收束和回顾】

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博闻智咨询|赵春国老师