课程背景
在当前经济形势复杂多变的环境下，德州县级国企作为地方经济演进的要害力量，其资金管控的安全性和规范性举足轻重。近年来，随着国企改革的持续纵深，资金管控面临着更多的挑战和隐患。“三重一大” 决策制度在实际执行进程中可能存在不规范的情况，导致违规审批、越权操作等等隐患隐患；资金收支、投融资等等环节也容易出现挪用资金、账外循环、虚假发票等等问题，这些都严重影响了国企资金的安全和有效采用。同时，内部审计和外部审计在资金采用督导方面的作用尚未充分发挥，财务人员的隐患预警本领有待进一步拉升。为了加强德州县级国企的资金管控，防范财务隐患，特开设本次财务资金采用管控安全模块课程。
课程收益
1. 1.对公司的收益
2. 支援公司完善 “三重一大” 决策制度，规范资金审批流程，有效防范违规审批、越权操作等等隐患，保障公司资金决策的科学性和合规性。加强公司在资金收支、投融资等等要害环节的隐患管控，减少挪用资金、账外循环、虚假发票等等问题的发生，确保公司资金的安全和完整。拉升公司内部审计和外部审计对资金采用的督导效能，构筑健全资金隐患预警架构，为公司的健康演进提供有力保障。
3. 2.对财务人员的收益
4. 使财务人员纵深领会 “三重一大” 决策制度的内涵和要求，掌握防范违规审批、越权操作隐患的办法和招数，拉升资金审批的合规意识和操作水平。让财务人员周全弄懂资金收支、投融资等等环节的潜在隐患，学会识别和防范这些隐患的手段，增强隐患识别和化解本领。支援财务人员明晰内部审计和外部审计在资金采用督导中的要点和办法，拉升隐患预警本领，能够及时发现和破解资金管控中的问题。借助典型实例剖析，让财务人员研习财务舞弊的手段和识别招数，拉升对财务舞弊的警惕性和防范本领。
【课程特色】
从破解难题出发的办法和路径，充实的实例剖析和收束，利用提问、碰头、心得分享等等办法，纵深浅出，现实问题实地破解，真正破解公司内控管控和隐患防范中的实际问题。
课程大纲
一、
“三重一大” 决策制度和资金管控隐患防范
1.“三重一大” 决策制度的内涵和意义
• “三重一大” 决策制度的定义、内容和适用范围
• “三重一大” 决策制度在国企资金管控中的要害作用
1.
违规审批、越权操作隐患剖析
• 列举违规审批、越权操作的具体表现形式
• 拆解违规审批、越权操作产生的原因和危害
1.
“三重一大” 决策制度的执行和隐患防范措施
• “三重一大” 决策的流程和审批权限
• 怎样确保 “三重一大” 决策制度的有效执行
• 防范违规审批、越权操作隐患的具体措施
一、
资金收支、投融资环节潜在隐患拆解
1.
资金收支环节的潜在隐患
• 拆解资金收入环节可能出现的挪用资金、收入不入账等等隐患
• 探讨资金支出环节可能存在的虚假发票、违规支付等等问题
1.
投融资环节的潜在隐患
• 引见投资决策进程中可能面临的隐患，如投资项目选项不当、投资收益无法达成等等
• 拆解融资环节可能出现的隐患，如融资成本过高、融资渠道不合法等等
1.
3. 资金收支、投融资环节隐患防范打法
• 加强资金收支管控的办法和措施
• 怎样做好投融资项目的可行性研究和隐患评核
• 投融资环节隐患防范的具体手段
一、
内部审计和外部审计的督导要点
1.
内部审计对资金采用的督导要点
• 阐述内部审计在资金管控中的职责和作用
• 引见内部审计对资金收支、投融资等等环节的督导办法和重点
1.
外部审计对资金采用的督导要点
• 拆解外部审计的特点和要求
• 解说外部审计在资金采用督导中的重点内容和办法
1.
拉升财务人员隐患预警本领
• 引见资金隐患预警指标架构的构筑
• 解说怎样利用财务资料和资讯开展隐患预警
• 提出拉升财务人员隐患预警本领的途径和办法
一、
典型实例剖析和财务舞弊识别防范招数
1.
财务舞弊典型实例剖析
• 选取国企资金管控中常见的财务舞弊实例开展纵深拆解
• 剖析实例中财务舞弊的手段、进程和后果
1.
2. 财务舞弊手段识别招数
• 收束财务舞弊的常见手段和特征
• 解说怎样借助财务资料、业务链路等等方面识别财务舞弊
1.
3. 财务舞弊防范招数
• 提出防范财务舞弊的内部将控措施
• 引见外部督导和举报制度在防范财务舞弊中的作用
• 探讨怎样加强财务人员的职业道德建设，防范财务舞弊行为的发生
【课程收束和回顾】
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
财务人员、内审人员、财务主管、财务经理、财务总监。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。