课程背景
1.
业界税务环境复杂性
建筑业界兼具项目周期长、跨区域经营、分包层级多等等特点，叠加格润公司光伏装置销售、合同能源管控、新能源工程等等多元业务，涉及增值税混合销售界定、公司所得税研发扣除、绿色能源补贴免税等等多维度税务问题。金税四期下，税务机关借助资料化监管强化对建筑公司发票流、资金流、工程流的比对核查，合规隐患显著拉升。
2.
政策红利和运用痛点
国家针对绿色建筑和新能源领域密集出台优惠政策：光伏项目可享公司所得税 “三免三减半”，合同能源管控服务适用增值税即征即退，执行层面，2025 年 §179D 条款将节能建筑 deduction 提至最高 5.81 美元 / 平方英尺。但公司常因政策领会碎片化，往细里说，未能形成 “设立期架构 + 成长期抵扣 + 成熟期补贴” 的组合打法，如皇鼎新能源借助留抵退税 1334 万元缓解资金压力的实例，凸显政策落地价值。
3.
财务队伍本领诉求
从财务负责人的方略规划到基层财务的申报实操，需打通 “政策解读 - 方案规划 - 隐患防控” 全链条本领，尤其针对格润跨建筑和新能源的业务特性，亟需定制化筹划办法论。
课程收益
1.
方略层（负责人 / 经理）
◦ 掌握建筑新能源领域税收优惠政策架构，识别 “光伏装置销售 + 安装”“研发 + 工程施工” 等等业务的政策组合点；
◦ 学会以税收视角精进公司组织架构（如分公司和子公司选项）、项目投标报价打法，参考阳光电源跨区域项目税负精进心得；
◦ 构筑税务隐患预警制度，降低金税四期下分包发票、跨区预缴等等环节的稽查隐患。
1.
执行层（主管 / 财务人员）
◦ 精准操作研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等等优惠申报，掌握光伏项目留抵退税办理流程。
◦ 能结合合同能源管控合同条款规划税务条款，防止增值税适用税率争议；
◦ 熟练运用 “政策抓手箱” 破解实操难题（如建筑材料进项抵扣、充电装置销售税务处理）。
【课程特色】
1.
三维融合针对性
融合 “建筑业基础税制 + 新能源专项政策 + 安徽地方配套”，换个角度看，针对格润经营范围定制内容，如光伏装置 “规划 - 销售 - 安装” 全链条筹划、新能源资料采集系统研发费用归集。
2.
实例驱动实操性
采用金螳螂（绿色建筑研发扣除），皇鼎新能源（光伏退税）、阳光电源（跨区工程税负平衡）等同业界实例，拆解 “政策匹配 - 方案规划 - 成效量化” 全流程，配套《优惠政策申报 checklist》抓手。
3.
全周期架构化
以公司生命周期为轴，构筑 “初期架构搭建→成长期政策组合→成熟期隐患防控” 架构，破解不同阶段核心痛点（如初期纳税人身份选项、成长期研发和工程费用分摊）。
课程大纲
模块一：建筑新能源公司税务筹划基础
1. 税务筹划核心推演和合规边界
1.1 筹划和避税、逃税的本质区别（结合建筑公司分包实例）
1.2 金税四期监管重点：建筑公司资料穿透核查规则
1.3 绿色建筑领域筹划核心要则：政策适配性、业务协同性
2. 核心税种和优惠政策轮廓
2.1 增值税：混合销售 vs 兼营（光伏装置销售 + 安装实例）
2.2 公司所得税：三免三减半、研发加计扣除（金螳螂研发费用归集实例）
2.3 其他税费：分布式光伏涉基金减免政策
模块二：公司初期（0-2 年）税务架构和政策落地
1. 组织架构和纳税人身份筹划
1.1 分公司 vs 子公司：跨区域光伏项目所得税预缴精进
1.2 一般纳税人 vs 小规模：建筑材料销售的身份选项模型
1.3
实例：
阳光电源初期架构规划降低跨区税负 12%
2. 启动期成本抵扣打法
2.1 光伏装置采购：进项税额抵扣和固定资产加速折旧组合
2.2 研发启动：新能源技艺研发费用归集起点规划
2.3 实操：初创期优惠备案流程（附安徽税务备案模板）
模块三：公司演进期（3-5 年）政策组合拳实战
1. 多元业务政策叠加运用
1.1 合同能源管控：增值税即征即退 + 所得税减免组合（典型项目实例）
1.2 建筑工程 + 新能源：节能建筑 deduction 和工程收入筹划（§179D 条款运用）
1.3
实例：
皇鼎新能源 “光伏项目退税 + 研发扣除” 组合节税 2300 万
2. 跨区域项目税务管控
2.1 预缴税款精进：不同省市建筑服务预缴率差异化解
2.2 发票管控：分包商税务资质审核和发票链条管控
2.3 抓手：《跨区域项目税务筹划测算表》
模块四：隐患防控和筹划进阶
1. 高频隐患点识别和化解
1.1 增值税：混合销售界定不清的补税隐患（光伏安装业务实例）
1.2 所得税：研发费用归集不实的稽查隐患
1.3 化解：税务自查和隐患预警指标设置
2. 政策动态和长期筹划
2.1 2025 年新能源税收政策前瞻（含安徽地方补贴衔接）
2.2 上市前税务规范：建筑新能源公司 IPO 税务关注点
3.
实战上手：格润公司业务情境筹划方案规划（分组输出）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
财务负责人、财务经理、财务主管、财务人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。