“金税四期”智慧税务背景下—美业如何规避财税风险、用工风险与降本增效

一、美业用工隐患以及规避

1. 法律法规基础学识回顾

• 《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等等相关重点法条解读，明晰和美业用工密切相关的法律规定。

• 劳动纠纷实例拆解，借助实际发生的实例，直观展现违反法律法规带来的后果。

1.

招聘入职环节隐患规避

• 招聘资讯发布规范

• 入职审查要点

• 劳动合同签订注意事项

1.

用工管控进程中的隐患防范

• 工时和休假管控

• 工资和福利管控

• 福利政策

• 员工培训和竞业限制管控

• 劳动纪律和规章制度管控

1.

离职环节隐患将控

• 员工主动离职隐患将控

•

用人单位辞退员工隐患将控

二、美业降本增效打法

1.

人力资本规划和成本将控

• 美业店铺人力诉求预测

• 人力成本结构拆解和预算编制

- 剖析美业人力成本的构成，找出可精进将控的成本项目。

- 拟定合理的人力成本预算，设定各成本项目的将控标的，并根据实际营运情况开展动态调整。

2. 员工绩效和激励制度精进

• 构筑科学合理的绩效评核架构

• 多样化激励制度规划

- 除了传统的工资提成激励外，探索施行非物质激励措施，拉升员工事务积极性和忠诚度。

- 规划合理的奖金制度，将员工个人业绩和队伍业绩、店铺整体业绩挂钩，鼓励员工协同，共同为店铺创造效益。

3. 事务流程精进和效率拉升

• 美业服务流程再造

- 梳理从顾客预约、迎送、服务提供到售后跟踪的全流程，换个角度看，找出存在的繁琐环节、等待时间过长等等问题，开展简化和精进。

- 运用服务蓝图等等抓手，明晰各岗位在服务流程中的职责和协同关系，拉升服务效率和质量，减少顾客投诉。

• 内部管控流程精进

- 精进采购、库存、财务管控等等后台支持流程，降低营运成本，拉升资金采用效率。

- 引入资讯化管控系统（如美业门店管控软件），达成业务资料实时共享、自动化办公，拉升管控效率和决策科学性。

4. 营销和买方管控增效

• 精准营销打法拟定

• 利用社交媒体、线上线下渠道结合等等方式，拓展买方资源，降低获客成本。

• 买方关系管控和买方价值拉升

• 构筑完善的买方档案，跟踪买方消费行为和偏好，提供个性化的服务和货品推荐，拉升买方满意度和忠诚度。

•

借助买方转引见、老买方复购等等方式，增加买方终身价值，达成低成本高效益的业务增长。

三、识时务者为俊杰：何为税务之“势”？

1. 税务新环境的六个趋势

2. 共同富裕下的政治差事，势在必行

3. 下一步税制改革的重点，和高净值人群密切相关

4. 经济下行压力下，在实际应用里，税收承担财政“补缺”重任

5. 智慧税务时代到来，从实践看，合规是大势所趋

6. 金税四期加速监管形态和监管本领质变，公司财税管控面临巨大挑战

四、何为金税工程？税务的监管手段有些？

1. 何为金税工程？

2. 怎样领会“以数治税”？

3. 金税四期系统的特点和强大功能

4. 金税系统监管制度

• “互联网+税务”模式

• “电子税务局”系统

• “智慧稽查”系统

• 智能拆解平台——画像功能

• 警税合成作战中心

• 预警指标

1.

监管手段的达成办法

• 打通各部门资料，各部门资讯共享，联网查税

• 强化税务管控，通报有关部门，采取惩戒措施

呈现方式：实例、实地碰头

5.税务怎样运用海量资料开展税务评核、税务查验

五、税收高隐患项目有哪些？

1. 常见历史遗留问题有哪些？

虚假空壳公司，长期零申报、公司注销问题，内部往来和借款、增值税专用发票用量异常，税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报，常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等等。

1.

涉税共性问题实例有哪些？

• 虚开发票

• 个人卡收款

• 阴阳合同

• 违规利用核定征收

• 家企混同

• 股权代持

1.

税务违规的代价

• 行政责任

• 刑事责任

六、在实务中怎样做好纳税筹划和管控税务隐患？

1. 纳税的三重境界：纳税筹划和偷税、避税的区别以及不同后果

2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、革新思路

3. 未来哪些业界会被重点关注？

4. 灵活用工平台、税收洼地，个体户、自然人代开暴雷隐患

5. 老板高爆雷10大隐患

七、税务筹划的办法和实例

1.股东性质规划

2. 利用公司性质规划

3、供应商选项

4. 业务拆分

5. 改变供给链

6. 改变销售环节

7. 改变交易方式和地点

8. 改变经营环节

9，转移利润

10. 重组、合并和分立

11.利用税收优惠政策

12.税收返还政策

八、公司各业务环节的涉税隐患和规避、怎样开展合规的筹划？

1. 筹备阶段，执行层面，纳税人身份的选项

2. 增值税的纳税人、征税范围，税率、计税依据

• 采购环节的增值税隐患规避和筹划（采购对象和进项税额）

• 销售环节的增值税隐患规避和筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）

1.

公司所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据

• 季度或者月度预缴时的隐患和筹划

• 不合规发票的种类和隐患化解

• 无法取得发票、取得个人抬头发票的隐患规避和筹划

• 用足五年亏损弥补期开展公司所得税筹划

• 汇算清缴时注意事项

1.

个人所得税的隐患规避和筹划

• 股东个人借款的隐患

• 高管薪酬的筹划招数

• 一次性年终奖怎样采用？

1.

其他税种的隐患规避和筹划

• 印花税的计税原理、基础学识、税率规定

• 不需要贴印花税的情形以及操作误区

• 注册资本认缴制下的印花税怎样申报？

• 房产税的计算

• 房产税稽查实例拆解

1.

实务热点实例剖析和上手

• 无偿赠送买方礼品、买一送一在实务中的涉税隐患争议和化解

• 集团内资金拆借的利息问题

• 三流一致的判断以及税务处理招数

• 走逃失联发票的判断和化解

呈现方式：税收法规+实例+实地碰头+提问+抓手

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