课程背景
当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，落地时，在“金税四期”智慧税务的海量资料来由下，公司的纳税资料透明共享，而公司的每个投资、经营环节都存在涉税隐患，税务违规成本和隐患逐年增大，随着税收法律法规的持续完善和税务监管力度的加强，公司税务合规意识逐渐拉升，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款，公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等等。在未来“财税合规”大趋势下，需要公司持续拉升财税专精水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始开展涉税隐患管控，突破固有思路，从容面对应变挑战，更快适应政策和环境的变化，降低公司涉税隐患，合理合法开展税务规划，节税增效，使公司更赚钱、更值钱、更长寿。
本课借助纵深剖析海量资料来由下我国最新财税政策的规定，从当前公司面临的大环境，到近期出现的稽查大案开展剖析 ，纵深浅出地解说了当前“金税四期”智慧税务、海量资料和机器智能下的来由下，再以公司常见实例为来由，结合公司常见的误区和盲区，带出参训者迅速融入到公司具体涉税业务的管控定位中，积极主动规避税收隐患，合理合法开展税务规划，有效拉升公司利润，保障公司可持续、健康、稳定的演进！
课程收益
• 弄懂公司当前所处的税收环境和“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化和演进趋势。
• 把握国家最新财税政策，开展常态化的管控和化解，降低公司税务隐患。
• 重新认识各个业务营运环节涉及的不同税种。
• 深度领悟公司经营中的涉税隐患和化解打法。
• 掌握不同业务模式下，税务隐患的处理招数。
【课程特色】
从破解难题出发的办法和路径，充实的实例剖析和收束，利用提问、碰头、心得分享等等办法，现实问题实地破解。以当前公司日常涉税实例为来由，结合最新税收法规，课程落地、专精严谨、纵深浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。
课程大纲
一、
识时务者为俊杰：何为税务之“势”？
1.税务新环境的六个趋势
2.共同富裕下的政治差事，势在必行
3.下一步税制改革的重点，和高净值人群密切相关
4.经济下行压力下，在实际应用里，税收承担财政“补缺”重任
5.智慧税务时代到来，往细里说，合规是大势所趋
6.金税四期加速监管形态和监管本领质变，公司财税管控面临巨大挑战
二、
何为金税工程？税务的监管手段有些？
1.何为金税工程？
2.怎样领会“以数治税”？
3.金税四期系统的特点和强大功能
4.金税系统监管制度
• “互联网+税务”模式
• “电子税务局”系统
• “智慧稽查”系统
• 智能拆解平台——画像功能
• 警税合成作战中心
• 预警指标
4.监管手段的达成办法
• 打通各部门资料，各部门资讯共享，联网查税
• 强化税务管控，通报有关部门，采取惩戒措施
呈现方式：实例、实地碰头
一、
税务怎样开展纳税评核和税务稽查的资料拆解？
1. 何为纳税评核
2. 纳税评核的定量拆解和定性拆解
3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果
• 税务稽查局为何样的部门？
• 税务稽查的环节：选案、施行稽查、审理、执行
• 那些人会举报公司？
• 税务稽查的套路
• 怎样化解税务稽查保护自身合法权益？
• 税务稽查处理后果
4、税务怎样运用海量资料开展税务评核、税务查验
一、
税收高隐患项目有哪些？
1. 常见历史遗留问题有哪些？
虚假空壳公司，长期零申报、公司注销问题，内部往来和借款、增值税专用发票用量异常，税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报，常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等等。
1.
涉税共性问题实例有哪些？
• 虚开发票
• 个人卡收款
• 阴阳合同
• 违规利用核定征收
• 家企混同
• 股权代持
1.
税务违规的代价
• 行政责任
• 刑事责任
一、
在实务中怎样做好纳税规划和管控税务隐患？
1. 纳税的三重境界：纳税规划和偷税、避税的区别以及不同后果
2. 税务规划三大前提：精通税法 、精通业务、革新思路
3. 未来哪些业界会被重点关注？
4. 灵活用工平台，税收洼地、个体户、自然人代开暴雷隐患
5. 老板高爆雷10大隐患
二、
怎样管控新成立公司在筹建期间的涉税隐患？
1. 筹备阶段，纳税人身份的选项
1.
筹建期间费用的界定和税前扣除办法
2.
筹建期间怎样计算公司亏损
3.
投资者资金未到位的涉税隐患
4.
筹建期间取得专用发票怎样抵扣
5.
房地产投入采用后的房产税涉税问题
• 未竣工验收，未取得房产证，以及装修的费用是否交房产税
1.
章程约定事项的涉税问题
• 选项股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构，财务制度，分配模式的涉税问题
1.
资产收购的涉税问题
2.
借款环节的税涉问题
• 借款种类，利率、无偿借款，集团内资金借贷的规划、以借款名义抽逃注册资本的隐患
10.用工环节的涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+实例、实地碰头+提问、操练、抓手
一、
怎样管控公司采购环节的涉税隐患并开展规划？
1. 选项供应商身份
开展税负平衡、防止走逃失联的有效办法
1.
税费承担的涉税问题
2.
采购环节取得发票的涉税问题
• 发票提供时间，发票类型、合理损耗的范围、不合规发票的赔偿，虚开发票、发票丢失的处理条款
1.
三流一致的业务判断以及税务处理
2.
运输方式的选项
3.
退货条款的涉税问题
4.
违约金、违约责任等等违约条款
以上内容呈现方式：税收法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手
一、
怎样管控公司销售环节的涉税隐患并开展规划？
1. 销售额的确定问题
• 价外费用（代收代垫费用的约定）
• 结算方式和结算时间
• 违约金条款
1.
混合销售和兼营
2.
数量、质量的涉税隐患
3.
销售环节开具发票的涉税问题
• 纳税义务发生时间、项目名称和编码、规格型号、税率、盖章规定、备注栏，清单开具、差额开票
1.
销售佣金的涉税问题
2.
销售采用过的固定资产涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手
一、
怎样管控公司在营销环节的涉税隐患并开展规划？
1. 折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题和税会差异
2. 关于买赠和组合销售、积分换购、赠品视同销售判断招数以及涉税隐患
3. 赠送购物卡的涉税问题
4. 体验营销的涉税问题
5. 预存储值款的税会差异
6. 不满意退货条款
7. 会员制营销的涉税问题
以上内容呈现方式：税收法规+实例、实地碰头+提问+操练+抓手
二、
怎样管控日常报销环节的涉税隐患？
1. 费用报销和票据的取得
•
财务人员从涉税角度开展审核：
票据的推演性、合理性、真实性、合法性；发票隐患怎样从票面上识别；报销票据的证据链
• 财务人员从内控角度开展审核
实例：出纳不按照规定报销费用引发的隐患
1.
不合规发票的种类和隐患化解
2.
取得跨年发票的税会处理
• 汇算清缴前取得
• 汇算清缴后取得
以上内容呈现方式：税收法规+实例+票据模板、实地碰头+提问+操练+抓手
一、
公司特殊经营行为中有哪些涉税问题以及化解招数？
1. 私车公用
2. 五大税种的视同销售拆解
3. 关联交易业务的涉税隐患
以上内容呈现方式：税收法规+实例、实地碰头+提问、抓手
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博闻智咨询|赵春国老师
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