课程背景
随着金税四期系统和海量资料技艺的深度运用，税务稽查渐次从“以票控税”向“以数治税”转变，税务机关借助多部门资料共享和智能拆解，可精准识别公司涉税隐患。近年持续推进“依法治税、以数治税，从严治税”的征管模式，尤其针对重点业界和集团公司强化监管，财务人员面临着诸多税务核算和稽查方面的挑战。在公司日常经营中，涉及到多种税种的核算，如增值税、公司所得税、资源税等等，不同业务环节的税务处理存在一定的复杂性。同时，换个角度看，税务稽查的频率和力度也在持续加大，公司一旦出现税务问题，不仅会面临经济损失，还可能影响公司的声誉和演进。
为了支援公司财务人员更好地化解这些挑战，拉升税务核算水平和稽查化解本领，特开设本次 "公司税务核算规范和稽查化解打法" 课程。借助系统的课程研习，使财务人员纵深弄懂最新的税收政策，掌握税务核算的要害要点和办法，熟稔税务稽查的流程和化解打法，从而有效降低公司的税务隐患，为公司的稳定演进提供有力的财务支持。
课程收益
1. 拉升税务核算规范性：掌握增值税、公司所得税等等核心税种的核算要点，规避常见错误（如进项税抵扣、收入确认等等）。
2. 强化稽查化解本领：弄懂税务稽查全流程（选案、查验、审理、执行），学会在稽查中合理维护公司权益，防止“拖、拒、毁”等等致命错误。
3. 降低公司税务隐患：借助实例拆解，识别虚开发票、成本列支不实、关联交易违规等等高发隐患点，提前自查整改。
4. 适应数智化转型：结合国家税务总局“强基工程”要求，掌握海量资料来由下税务管控的核心打法。
【课程特色】
复杂问题简单化；业务问题规范化，运用实例和业务关系，寓教于乐、纵深浅出、风趣幽默，使参训者在快乐中领会并能熟练掌握税务核算规范和化解稽查的办法。
课程大纲
一、
当前税务新环境新趋势为何？
1.
税务新环境的六个趋势
2.
共同富裕下的政治差事，势在必行
3.
下一步税制改革的重点，和高净值人群密切相关
4.
经济下行压力下，运行层面，税收承担财政“补缺”重任
5.
智慧税务时代到来，运行层面，合规是大势所趋
6.
金税四期加速监管形态和监管本领质变，公司财税管控面临巨大挑战
7.
2025年全国税务征管形势拆解
8.
2025税务监管新局势：合规成公司“必答题”
一，
税务核算要点实务有哪些？
1.
税务核算基本原理和办法
• 解说税务核算的概念、要则和流程，明晰税务核算和财务核算的区别和联系。
• 引见税务凭证的管控要求，如发票的开具、取得、保管等等，确保税务凭证的合规性。
1.
增值税核算要点
• 拆解增值税的征税范围、税率和计税办法，解说一般纳税人和小规模纳税人的税务核算处理差异。
• 增值税的核算办法，如进项税额抵扣、销项税额计算等等。
1.
公司所得税核算要害问题
• 解说公司所得税的应纳税所得额计算、税率适用和税收优惠政策，重点引见成本费用扣除、资产折旧摊销等等方面的税务处理。
• 成本费用税前扣除凭证要求，资产损失申报。
• 公司所得税汇算清缴的流程和注意事项，分享汇算清缴中常见问题的破解办法。
一、
税务稽查怎样化解？
1.
2025年税务稽查总体环境拆解
• 2024年稽查结晶
• 2025年稽查动态警示
• 2025年全国税务事务会议有关税务稽查的内容
• 税务稽查局的执法范围
• 何为税务稽查的“双随机一公开”抽查制度？
2. 常见历史遗留问题有哪些？
虚假空壳公司，长期零申报、公司注销问题，内部往来和借款、增值税专用发票用量异常，税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报，常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等等。
1.
税务违规的代价
• 行政责任
• 刑事责任
1.
税务稽查化解打法和招数
• 解说化解税务稽查的前期准备事务，如资料整理、内部自查等等，确保公司在稽查前做好充分准备。
• 分享和稽查人员交流的招数和注意事项，怎样正确回答问题、怎样提供资料等等，防止因交流不当引发不必要的隐患。
5.
税务稽查以及其化解实务拆解
• “发票流”的税务稽查以及其化解
• “资金流”的税务稽查以及其化解
• “合同流”的税务稽查以及其化解
• 税务稽查针对公司违规享受 “税收优惠”的查验
• 税务稽查和“两高”涉税犯罪新司法解释的衔接
6. 公司正确化解税务稽查的“十大步骤
• 弄懂税务稽查的起因
• 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
• 税务稽查进场的迎送和交流
• 被稽查环节仍可考虑税收优惠的权利享受
• 针对稽查事项的异议怎样开展合理陈述？
• 税务稽查定性纳税人偷税，往细里说，是否需要主观故意要件？
• 怎样化解补税、滞纳金以及罚款追溯期的税企争议？
• 查补税款的抵减
• 税务稽查后的纳税人权益保障
• 税务稽查补税后的账务调整
1.
实例拆解和情境上手
1.
（1）
税务核算和稽查实例拆解
• 选取知名公司税务核算和稽查实例，如公司因税务核算错误被稽查处罚的实例、某公司成功化解税务稽查的实例等等，开展纵深拆解和碰头。
• 带出参训者从实例中收束心得教训，掌握税务核算和稽查化解的实际操作办法。
1.
（2）还原稽查上手
• 组织参训者开展还原税务稽查上手，让参训者分别担当稽查人员和公司财务人员，按照真实的稽查流程开展操作。
• 上手结束后开展点评和收束，指出存在的问题和不足之处，支援参训者拉升化解稽查的实际本领。
呈现方式：税收法规+实例+实地碰头+提问+抓手
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
会计人员、财务经理、税务经理、财务总监、税务总监等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。