课程背景
当前，中国税务领域正在发生深度变革，运行层面，各类新政密集出台，在金税四期系统的海量资料来由下，公司的纳税资料透明共享，而建筑公司在营运环节大都存在涉税隐患。和此同时，税务违规成本和隐患逐年增大，需要公司财务人员持续拉升专精水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始开展涉税隐患将控，突破固有思路，从容面对应变挑战，更快适应政策和环境的变化，降低公司涉税隐患，促成公司健康稳定演进。
在事务中，您是否有过以下思索：
• 金税四期为何？海量资料来由下公司处于什么样的税收环境？
• 公司的哪些经营行为会被税务重点关注？一张废纸给公司带来怎样的隐患？
• 建筑公司在各个经营环节有什么高发的涉税隐患？怎样开展管控？
课程收益
• 弄懂公司当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化和演进趋势
• 把握国家最新税收政策，规避建筑业界的涉税隐患
• 深度领悟公司经营中的涉税隐患和化解打法
【课程特色】
以当前我国税制改革和公司日常涉税实例为来由，结合最新税收法规和会计准则，深挖公司难点痛点问题；课程落地；专精严谨、推演条理清晰；纵深浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
课程大纲
一、
识时务者为俊杰：何为税务之“势”？
1.税务新环境的六个趋势
2.共同富裕下的政治差事，势在必行
3.下一步税制改革的重点，和高净值人群密切相关
4.经济下行压力下，往细里说，税收承担财政“补缺”重任
5.智慧税务时代到来，具体来看，合规是大势所趋
6.金税四期加速监管形态和监管本领质变，公司财税管控面临巨大挑战
7. 2025年全国税务征管形势拆解
二、
怎样开展纳税评核和税务稽查的化解？
1. 何为纳税评核
2. 纳税评核的定量拆解和定性拆解
3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果
• 税务稽查局为何样的部门？
• 税务稽查的环节：选案、施行稽查、审理、执行
• 那些人会举报公司？
• 税务稽查的套路
• 怎样化解税务稽查保护自身合法权益？
• 税务稽查处理后果
【实例】稽查迎送时的注意事项
4、税务怎样运用海量资料开展税务评核、税务查验
5. 2025年税务稽查高隐患事项以及其化解
•
2025年税务稽查总体环境拆解
• “发票流”的税务稽查以及其化解
• “资金流”的税务稽查以及其化解
• “合同流”的税务稽查以及其化解
• 税务稽查针对公司违规享受“税收优惠”的查验
• 税务稽查和“两高”涉税犯罪新司法解释的衔接
• 公司正确化解税务稽查的“十大步
一、
税收高隐患项目有哪些？
1. 常见历史遗留问题有哪些？
虚假空壳公司，长期零申报、公司注销问题，内部往来和借款、增值税专用发票用量异常，税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报，常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等等。
1.
涉税共性问题实例有哪些？
• 虚开发票
• 个人卡收款
• 阴阳合同
• 违规利用核定征收
• 成本挂账
1.
税务违规的代价
• 行政责任
•
刑事责任
一、
建筑公司采购环节高发涉税隐患点将控
1、选项供应商身份，
开展税负平衡
2，进项税额不得抵扣的情形：自行拆除的违建是否属于非正常损失？
3，采购环节取得发票的涉税问题
•
虚开发票、异常凭证的涉税隐患防控、走逃失联发票、滞留票的隐患和防范、货到票未到暂估入库的涉税隐患、发票丢失、固定资产没有发票怎么办
4、三流一致的业务判断以及税务处理
5，500万元以下固定资产一次性扣除政策有哪些“坑”？
6、怎样规避增值税留抵退税带来的隐患
一、
建筑公司销售环节高发涉税隐患点将控
1、销售额的确定问题
• 价外费用（代收代垫费用的约定）
• 收到违约金，赔偿金是否属于价外费用，怎样开具发票？
• 开具不征税发票是否需要填表缴税?
2、混合销售和兼营
3、清包工、甲供工程、甲供材、老项目的简易计税
【实例】业务人员起草合同误将水泥混凝土写成水泥的涉税隐患
4、纳税义务发生时间（收入确认不及时），
5、纳税地点的涉税问题：
建筑业异地预缴政策解读和施行
6、建筑公司特殊合同的审核
【实例】EPC合同怎样签订达成节税成效？
7、承包施工合同下，对于门窗等等专项工程怎样签订最划算？
8，关于分包款
• 计算增值税时分包款差额扣除的情形有哪些?
• 项目部预缴增值税，能够按照扣除分包款后的差额计算，是每一级的分包都能够吗？
• “分包款”，是指工程分包、劳务分包、规划分包还是材料分包？
9、【税案】建筑公司开票是否等于付款的司法争议以及解题打法
10、销售采用过的固定资产涉税问题
一、
建筑公司营销环节高发涉税隐患点将控
1、折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题和税会差异
2、预存储值款的税会差异
3、赠送员工或者买方购物卡是否视同销售剖析
二、
建筑公司报销环节高发涉税隐患点将控
1、费用报销和票据的取得
•
缺失合法有效的税前扣除凭证：票据的审核和证据链管控 ，形式要件和实质要件
• 跨年发票的处理，不合规发票的种类、无发票报销的种类和误区
2、私车公用合同的签署以及隐患防范
3、为职工发放非货币性福利的跨税种隐患
4、清包工，劳务分包、劳务派遣等等不同用工方式下的纳税筹划
5，支付临时工报酬是否需要取得发票？怎样代扣个税？
一、
怎样防范借款合同的税务隐患？
1、弄懂借款合同的主体
•
金融公司、非金融公司、自然人
2、借款种类的涉税问题
• 向金融公司借款、向非金融公司借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款，关联方借款的涉税问题
3，巧用优惠政策筹划集团内部资金借贷
一、
建筑公司小税种的涉税隐患管控
1、印花税
• 新印花税法的最新变化和实务误区
• 直接用发票金额或者账面资料申报印花税能够吗？
• 签订合同一定要贴花吗？
• 印花税在实务的误区：电子形式签订的各类应税凭证未按照规定缴纳印花税
• 【实例】海量资料怎样对印花税和房产税的跨税种核查
2、房产税
• 征税范围：临时建筑，未取得房产证、未验收房产，活动板房是否交房产税
• 从价计征房产税的疑难问题：土地价值，装修费用是否交房产税？
• 从租计征房产税的疑难问题：无租采用房产怎样缴纳房产税、房租是否含税？
3、环保税
• 施工进程中产生扬尘未按照规定缴纳环境保护税
4，个人所得税
• 跨省项目人员未办理全员全额扣缴
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
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交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。