课程背景
2024年12月，十四届全国人大常委会第十三次会议审议借助《中华人民共和国增值税法》，就一线经验说，2025年12月国务院公布配套《增值税法施行条例》，两者都自2026年1月1日起庄重施行，标志着我国第一大税种周全进入“法定化”时代。此次立法不仅巩固了营改增、税率简并等等多年改革结晶，更在征税范围、纳税人管控、应纳税额计算、税收优惠、征收管控等等方面作出重大调整和细化。
公司财务以及税务人员作为政策落地的直接执行者，实操中，面临着税制转型带来的合规挑战和机遇：若未能精准把握核心条款变化，往细里说，可能引发申报错误、抵扣异常、优惠遗漏等等税务隐患；若能提前吃透政策要点，则可借助合规筹划精进税负、拉升资金采用效率。为支援公司顺利完成新旧税制衔接，特开设本次锁住核心条款、贴合实操诉求的专题培训。
课程收益
1. 精准掌握：清晰领会新《增值税法》以及施行条例的立法推演、核心修订要点，明晰和原暂行条例的要害差异。
1. 合规落地：熟练运用征税范围，税率、应纳税额计算等等核心条款，规范日常开票、抵扣、申报等等操作，规避税务隐患。
1. 红利挖掘：精准把握税收优惠、留抵退税等等政策要点，结合公司业务情境达成优惠政策应享尽享，精进公司税负结构。
1. 隐患防控：识别税制转型中常见的税务隐患点（如进项抵扣异常、视同销售界定模糊等等），掌握隐患化解和争议破解思路。
1. 适配升级：弄懂“以数治税”来由下增值税征管的新要求，提前做好财务系统、票据管控等等配套事务调整。
【课程特色】
1. 权威性：严格依据最新《增值税法》以及施行条例原文，结合财政部、税务总局官方解读，从实践看，确保内容准确无误。
1. 实操性：锁住公司财务事务痛点（如抵扣凭证管控、视同销售判定、跨境业务涉税处理等等），结合大量真实实例拆解条款运用情境。
1. 针对性：专门针对公司财务、税务人员规划，内容兼顾基础条款解读和高阶合规筹划，适配不同岗位诉求。
1. 架构化：从立法来由到核心条款，从计算办法到征收管控，形成完整学识轮廓，支援参训者构筑系统化的增值税学识架构。
课程大纲
模块一：立法来由和税制转型核心推演
1. 增值税立法的核心标的：落实税收法定要则、巩固改革结晶、稳定市场预期
1. 新《增值税法》和原暂行条例、施行细则的衔接要点
1. 施行条例的配套作用：细化法律放权事项、增强税制可操作性
1. 本次税制调整的核心要则：保持税制轮廓和税负水平总体不变
模块二：核心条款拆解和运用
1. 增值税⽴法⽬的
2. 增值税⽴法指导思想
3. 增值税纳税⼈定义调整和应税交易的界定
4. 怎样界定公司在境内发⽣应税交易？
5. 视同应税交易的变化，公司要注意哪些问题？
6. 不征收增值税情形的变化
7. 增值税为价外税，从实践看，对纳税⼈交易定价和发票开具备何影响？
8. ⼀般纳税⼈的增值税征管有哪些变化？
9. ⼩规模纳税⼈的增值税征管有哪些变化？
10. 增值税税率维持现⾏不变
11. 征收率的政策调整
12. 兼营的重⼤变化对公司交易安排有什么影响？
13. 混合销售的重⼤变化对公司交易安排有什么影响？
14. 明晰应纳税额的三种计算⽅法
15. 关于扣缴义务⼈的相关规定
16. 关于增值税扣税凭证的相关规定
17. 新增值税法精进销售额的定义引发的问题
18. 以⼈⺠币以外的货币结算销售额的表述变化
19. 什么情况下应当按照市场价格确定销售额？
20. 什么情况下税务机关能够核定销售额？
21. 增值税留抵退税制度法定化
22. 关于进项税额不得抵扣范围的重⼤调整
23. 增值税起征点适⽤范围的变化
24. 增值税九⼤免税项⽬
25. 明晰国务院拟定专项优惠政策的范围和程序
26. “兼营⾏为”享受增值税优惠政策的管控要求
27. 放弃增值税优惠的限制性条款
28. 增值税纳税义务时间的相关规定
29. 增值税纳税地点的相关规定
30. 增值税“计税期间”的相关规定
31. 增值税预缴税款的相关规定
32. 明晰和关税法衔接的相关规定
33. 出⼝退（免）税的相关规定
34. 推⼴电⼦发票，落地时，顺应“以数治税”⼤趋势
35. 新增税务机关与其他部⻔资讯共享和携手制度
36. 明晰和《税收征收管控法》的衔接
37. 明晰相关⼈员的法律责任
模块三：税收优惠政策和实操运用
1. 法定免税项目的具体准则（施行条例细化的农业、医疗、教育等等领域）
1. 小规模纳税人起征点优惠的适用规则
1. 专项优惠政策的放权和管控：国务院拟定优惠政策的备案要求和评核调整制度
1. 出口退（免）税的核心规定（计算办法、申报期限，放弃优惠的处理）
1. 实操要点：优惠政策备案流程、留存备查资料管控、优惠适用的隐患提示
1.
实例拆解：制造业加计抵减、农货品免税政策的落地运用
模块四：征收管控和隐患防控
1. 发票管将控度的法定化要求：专票开具需分别列明销售额和税额
1. 征管模式转型：从“以票控税”到“以数治税”的化解建议
1. 纳税义务发生时间，申报期限的核心要求
1. 境外单位/个人应税交易的扣缴义务规则（购买方代扣代缴的计算办法）
1. 常见税务隐患点排查：进项抵扣异常、视同销售漏报、优惠政策滥用等等
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
公司财务总监、财务经理、税务专员、会计等等直接负责增值税核算、申报、筹划的财务以及税务从业人员。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。