课程背景
中国经济经过“改革开放”30多年高速演进上行阶段，当前已经进入“低增长”演进下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产业界周全下行，业界总量将持续萎缩，房地产业界演进严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产公司举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代演进趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革革新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管控是房地产经营管控核心，拉升房地产财税管控本领，成为了房地产公司拉升竞争力的必然选项。
在当今复杂多变的财税环境下，房地产业界作为国民经济的要害支柱，其营运涉及到广泛并且复杂的税收政策和会计处理问题。从项目的筹备、土地获取，开发建设，到销售交付以及后期营运，每一个环节都紧密关联着不同税种的计算、申报和缴纳，同时会计账务的准确处理也直接影响着公司的财务状况和经营结晶展示。
另外，2024 年 12 月 25 日，就一线经验说，《中华人民共和国增值税法》庄重借助，具体来看，并将于 2026 年 1 月 1 日起施行。这一重大变革给房地产公司带来了新的挑战和机遇，新旧增值税法的差异需要公司财税人员精准把握，以便及时调整业务打法和税务规划。和此同时，土地一级开发作为房地产项目的前端环节，其涉税问题具备独特性和复杂性，常常困扰着从业者。为支援房地产公司财税人员周全拉升专精本领，从容化解事务中的各类难题，特开设本课。
课程收益
1. 系统掌握房地产公司从项目启动到清算的全生命周期中，各要害环节所涉及的主要税种（如增值税、土地增值税、公司所得税、契税、印花税等等）的政策要点、计算办法、申报流程以及税务筹划招数，有效降低公司税务成本和隐患。
2. 纵深领会并熟练运用会计核算办法，对房地产公司各阶段的经济业务开展准确账务处理，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，为公司决策提供可靠的财务资料支持。
3. 清晰把握新增值税法相较于旧法的核心变化内容，从实践看，包括但不限于征税范围调整、税率变动、计税办法精进、发票管控新规等等，提前做好化解准备，充分享受政策变革带来的红利。
4. 周全梳理土地一级开发业务中的涉税问题，明晰不同盈利模式下的税务处理方式，从实践看，掌握相关税收优惠政策的适用条件，拉升土地一级开发项目的税务管控水平。
借助大量实际实例拆解和交流交流，拓宽财税视野，积累实战心得，增强破解实际问题的本领，拉升在房地产财税领域的专精竞争力。
【课程特色】
从破解难题出发的办法和路径，充实的实例剖析和收束，利用提问、碰头、心得分享等等办法，现实问题实地破解。
课程大纲
一、
前期筹备阶段财税处理
1.
公司设立的税务筹划（组织形式选项、注册地点考量等等对税负的影响）
2.
土地获取方式（招拍挂，股权收购、资产收购等等）的涉税拆解和比较
3.
土地出让金、拆迁补偿费等等土地成本的会计核算和税务处理
1.
实例：不同土地获取方式下的财税差异以及精进策
一、
开发建设阶段财税处理
1.
1. 开发成本的构成以及核算范围（建筑安装工程费、基础设施建设费，公共配套设施费）
1.
增值税进项税额的抵扣管控（材料采购、工程施工等等发票的合规要求和抵扣要点）
2.
公司所得税成本核算的要则和办法（成本分摊办法的选项以及对税负的影响）
3.
土地增值税成本核算的要则和办法（成本分摊办法的选项以及对税负的影响）
4.
开发阶段借款费用的会计处理和税务规定差异协调
5.
工抵房账务处理以及涉税隐患
1.
实地上手：开发成本核算流程和账务处理实操上手
一、
销售和预售阶段要害财税处理
1.
1. 销售模式（现房销售，期房预售）的增值税、土地增值税、公司所得税处理
2.
2. 预收款的税务预缴规定以及会计账务处理
3.
3. 销售折扣、折让、赠送等等促销活动的税务处理和隐患防范
4.
4. 购房合同签订中的财税条款审核要点
5.
实例：销售阶段典型税务隐患实例剖析和化解措施
一、
新增值税法核心变化深度解读
1.
1. 增值税立法来由和意义阐述
2.
2. 新旧增值税法征税范围对比拆解（视同销售范围的调整、混合销售和兼营规定的变化，贷款利息、关联方无偿采用资金、无偿租赁等等变化）
3.
3. 税率和征收率的变动情况以及对房地产公司的影响
4.
4. 计税办法的精进和调整（差额计税、简易计税政策的新规定）
5.
5. 发票管控和纳税申报的新要求以及操作要点
6.
交流：关于新增值税法的疑问解答和交流
一、
土地一级开发涉税专题
1.
土地一级开发的概念、模式以及业务链路引见
2.
不同盈利模式（固定收益模式、收益分成模式，保底和分成相结合模式、自负盈亏模式）的涉税拆解
3.
土地一级开发涉及的主要税种（增值税、公司所得税、土地增值税、契税等等）处理
4.
税收优惠政策在土地一级开发中的适用条件和实例分享
5.
土地一级开发项目的税务筹划思路和办法
1.
小组碰头：土地一级开发项目中常见税务问题的解题打法探讨
一、
怎样做好房企税务管控以及税务筹划？
1.
增值税
• 房地产业界增值税相关税收政策和文件
• 留抵退税处理
• 涉税隐患
1.
公司所得税
• 房地产公司项目完工决算的会计处理办法
• 房地产公司特殊事项调整-预售阶段
• 房地产公司特殊事项调整-完工阶段
• 公司所得税费用类调整事项
• 收入确认时点以及涉税隐患
1.
实例：税务稽查实例
1.
土地增值税
• 税收要素
• 征管规定
• 土增值税清算
• 税务筹划思路和办法
1.
实例：某房地产项目土增清算实例
【课程收束和答疑】
• 全天课程内容回顾和重点梳理
• 参训者提出事务中的实际问题，讲师实地答疑解惑
• 课程收束和研习结晶反馈，为参训者后续研习和事务提供建议和方向
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|赵春国老师
适合谁听
财务人员、财务经理、税务经理、财务总监。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。