数字化转型背景下财务分析及价值创造

一、数智化转型的几个要害点

1、《指导意见》要求，着力促成四个变革

1）促成财务管控理念变革

2）促成财务管控组织变革

3）促成财务管将控度变革

4）促成财务管控功能手段变革

2、数智化转型的几个要害点

1）、以资料为基础

2）、采用资讯技艺

3）、创造新价值

二、财务数智化转型的方向

1、新商业：数智化时代已经到来

2、新管控：公司数智化转型对财务的要求

3、新运用：智能财务在公司中的运用

4、新平台：原生技艺赋能公司业务革新

5、新站位：数智化变革时代下的财务转型

三、财务数智化转型：公司“数字神经系统”的运用

1、面向员工

2、面向供应商

3、面向买方

4、面向税务

四、数智化转型的痛点以及转型运用情境

1、资料孤岛严重

2、转型成本过高

3、买方诉求多元

4、搭建资料自动化、智能化拆解模型的运用情境

1）财务

——（报表处理纳税申报 发票打印资金申请 计提税费财务拆解 货款核算

——进项税比对月末结账卷烟采购入库 工资凭证编制卷烟销售出库）

1） 营销

1. ——（投放打法维护 销售日报 诉求预测表 国家局诉求申报 销售月报 货款结算

2. —— 每日对账 省局诉求申报 备规格测算 扫码资料统计 货源公开 卷烟库存拆解）

1） 专卖

1. ——（涉烟案件公开 服务站情况统计 证件管控 专卖人员情况统计

2. —— 对标指标表 罚没库管控）

1） 人事

1. ——（月度工安审核 劳资月度拆解 工资统计拆解 社保资讯核对

2. ——社保资料汇总 对标资料拆解）

1） 规划

1. ——（每日生产经营资料核对上报 统计月报提取季报资料

2. ——涉案卷烟资料核对上报 经营拆解 地方统计报表 对标资料拆解）

1） 物流

1. ——（物流线路精进 发票打印 经济运行拆解

2. ——预算执行拆解 线路资料录入 配送资讯同步）

1） 审计

1. ——（合同审查 招标文件审核 中标通知书审查 开标一览表对比

2. ——会议纪要对比 用友NC审计报告）

1） 法规

1. ——（涉密资讯比对 数字推演比对 案卷文字比对 涉案物品图片比对

2. ——签字比对 案卷评审情况周反馈）

五、数字未来下的财务拆解以及预算管控

1、情境化运用赋能公司业务演进

1）预算情境化成为必然趋势

2）预算的本质是对未来事项的预计和测算

3）情境化预测可触达部门级、轻量化业务预算

4）情境运用赋能公司业务演进

——情境实例：销售绩效管控

2、资料中台的核心价值和建设路径

1）、降低资料建设成本，拉升资料治理效率

2）、激活资料商业价值，赋能公司营运和决策

3）、改造公司业务链路，升级公司组织架构

3、数字未来下的预算管控

1）周全预算管控的演进趋势

2）数字技艺驱动预算软件升级

3）资料中台支撑预算平台革新升级

4、数字未来规划预算应具备的主要功能

1）面向业务用户的多维度建模本领

2）支持方略规划、年度重点差事、经营规划、财务预算等等完整闭环

3）资料实时计算

4）集成算法和AI 引擎

5）和各类ERP以及业务系统的资料集成本领

6）规划预算和拆解报告无缝集成

7）完整的数智化解题打法

六、财务拆解中统计办法和步骤

1、统计办法的对财务指标拆解的作用

1）垂直拆解

2）趋势拆解

3）比较拆解

——结构拆解办法

——可视化图热力图拆解

——外部比较拆解

2、 统计办法在财务拆解中的运用领域

1）盈利本领指标

2）营运本领指标

3）偿债本领指标

4）演进本领指标

3、 统计办法的归类

(1)统计办法之比较拆解法。

(2)统计办法之比率拆解法

(3)统计办法之趋势拆解法

(4)统计办法之因素拆解法

4. 公司财务拆解中统计办法的综合运用

(1)公司在财务拆解中运用统计拆解将静态评价变成动态评价

(2)在公司的财务拆解事务中，借助整合统计资料，来拓展财务拆解的功能

(3)公司能够利用统计拆解来查验财务拆解结果存在的异常

二、现代财务资料拆解办法

1、盈利本领、营运本领、偿债本领、演进本领的财务拆解

2、财务指标拆解的办法

1）、垂直拆解

2）、趋势拆解

3）、比较拆解

——结构拆解办法

——可视化图热力图拆解

——外部比较拆解

一、 结合经营业务的的财务拆解

1、 基础财务资料表

1） 资产负债表

2） 利润表

3） 现金流量表

4） 业务关联关系

1、 同型拆解

2、 资料拆解收束

1. 一、财务数智化产生的来由

2. 二、何为财务数智化？财务数智化怎么做？

3. 1、财务共享服务

4. 1） 专精化

5. 2） 流程化

6. 3） 准则化

7. 4）资讯化

8. 2、财务本领中心

9. 1）财务中台沉淀、共享公司的核心财务本领

10. 2）资讯系统支撑财务中台的有效运转

11. 3）资料中台为财务数智化转型提速

12. 3、财务数智化

13. 1）新兴技艺为财务插上智能化的翅膀

14. 2）财务数智化情境革命链接公司未来

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