课程背景
当今世界，公司面临的外部环境日益复杂，经济全球化，市场波动、政策法规变化以及技艺革新等等因素，都给公司的经营带来了诸多不确定性。公司需要具备有效的内控和隐患管将控度，来化解这些外部隐患，确保持续稳定演进。近年来，政府对公司内部将控和隐患管控的要求越来越严格，出台了一系列相关政策法规。公司需要积极响应政策法规要求，构筑符合规范的内控和隐患管控架构，以防止因违规而面临罚款、诉讼等等隐患，维护公司的良好样貌和社会声誉。
在激烈的市场竞争中，公司为了争夺有限的市场份额和资源，往往需要持续拓展业务、革新货品和服务、精进成本结构等等。可是，这些举措也伴随着各种隐患，如盲目扩张可能导致资金链断裂、过度革新可能面临市场诉求不确定、成本将控不当可能影响货品质量和竞争力等等。借助构筑完善的内控和隐患管控架构，公司能够更好地识别和评核市场隐患，在隐患可控的前提下拟定合理的竞争打法，拉升市场竞争力。
公司的成长和演进进程中，内部组织架构日益复杂，业务链路持续增多，人员规模也逐渐扩大。这使得公司内部的资讯传递、决策拟定、资源调配等等活动变得更为复杂和难以将控。加强内控和隐患管控架构建设，有助于规范公司内部管控流程，精进资源配置，拉升营运效率，防范内部隐患，保障公司资产安全和财务资讯真实可靠。
课程收益
充分认识到公司面临的隐患类型、隐患特征以及隐患影响
增强隐患意识和隐患管控理念 贯穿于公司的日常经营管控
掌握内控架构建设办法论和抓手
学会拟定内控标的、识别和评核隐患、规划将控活动
构筑有效的内控架构 构筑资讯和交流制度以及施行内部督导
梳理和拆解精进业务链路 识别流程中的隐患点和将控薄弱环节
消除不必要的环节和冗余事务，拉升业务运作效率和成效
减少错误和舞弊的发生，降低公司的营运成本，拉升效率
保障公司资产安全和财务资讯真实 助推公司合规营运
明晰资产管控和财务资讯记录的职责分工和将控流程
加强资产的购置、采用、处置等等环节的管控和可持续演进
弄懂国内外相关的法律法规和监管要求
指导公司在经营活动中严格遵守法律法规，做到合法合规营运
课程大纲
1.
一、隐患管控的内涵阐述
• 为何要导入隐患管控
• 定义隐患管控
• 公司隐患的分类
1.
实例：中兴通讯的合规隐患
• 《合规管控架构 指南》GB/T 35770-2017
1.
二，COSO-ERM（2017）架构引见
• COSO-ERM（2004）
• COSO-ERM（2017）
• 公司的经营标的不是价值最大化
• 隐患管控各要素间的关系
• 周全隐患管控和内控之间的关系
1.
三、ISO31000架构引见
• 隐患管控要则、轮廓、进程关系
• ISO31000（2018版）
• 隐患识别
• 隐患拆解
• 隐患评价
• 隐患准则
• 隐患管控的三道防线
• 隐患管控结晶（1）——隐患清单
• 隐患管控结晶（2）——隐患矩阵
• 隐患管控结晶（3）——雷达图
• 隐患管控结晶（4）——隐患带
• 隐患管控结晶（5）——隐患地图
• 隐患管控结晶（6）——隐患报告
1.
四、周全隐患管控指引（国资委）架构引见
• 怎样编制隐患管控报告：国有公司隐患管控报告（模版）
（本部分内容主要讲述“怎样编写隐患将控报告”）
• ***重工集团公司周全隐患管控报告（范本）
• EXCEL表格抓手：各部门隐患识别模型（定性和定量）（包括方略和规划、营运、并购和携手、市场、技艺、销售、生产、资讯、人力资本、法务、财务等等部门）
• EXCEL表格抓手：隐患评价模型（定性和定量）（包括方略和规划、营运、并购和携手、市场、技艺、销售、生产、资讯、人力资本、法务、财务等等部门）
• EXCEL表格：隐患点评分人以及权重分配表
（本部分内容主要讲述“怎样识别部门中存在的隐患”）
1.
五、公司内部将控基本规范（财政部等等五部委）架构引见
• 内部将控的基本构成
• 12345内部将控基本轮廓
• 内部将控抓手（1）（2）（3）
• 2017年度，35家上市公司主要隐患点
• 中国公司内控的十大漏洞
• 14中隐患评核办法简介
• 152个常见内控问题以及产生原因对照表
1.
六、隐患管控的施行和结晶
• 隐患管控的最终标的是价值创造
• 隐患管控施行步骤图
• 结合全业界链，编制指引（分为两本，对应“公司层面内控”以及“流程层面内控”）
• 拟定架构运行四大保障制度
• 导入架构，开展试运行
• 项目结案结晶和后续事务规划
• 项目事务的时间规划
• 隐患预警信号：主要经营者、公司管将控度、生产经营、财务、市场表现、宏观经济
1.
七、隐患管控分子类阐述（共19类）
•
组织架构筑设
• 隐患管控通行的组织架构模式
• 董事会的隐患管控职责描述
• 隐患管控委员会的管控职责描述
• 隐患管控部门职责描述
• 业务单位职责描述
•
演进方略建设
• 方略管控可能存在的隐患
• 方略隐患化解
•
市场隐患（本部分解说部分“将控办法”）
• 市场隐患识别
1.
实例：诺基亚vs.爱立信 （芯片断货经过）
•
营运隐患（本部分解说部分“将控办法”）
• 公司营运隐患识别
1.
实例：“丸美股份”IPO被否
2.
实例：想32亿收公众号，那么容易？
•
操作隐患（本部分解说部分“将控办法”）（本部分解说“怎样改进作业流程”以及“流程要害隐患点将控”）
1.
实例：帕尔珀.阿尔法石油钻塔事故
• 4个操作隐患实例
• 操作隐患主要表现形式
• 操作隐患管控的施行思路
• 操作隐患管控的进程和评核的施行步骤
• 操作隐患示例
• 怎样改进作业流程
•
工程建设隐患
• 施工实地不安全因素
• 隐患防范措施
•
业务外包隐患
• 拟定、审批、选项外包方案
• 外包的进程管控
• 外包隐患将控
•
财务隐患（本部分解说部分“将控办法”）
• 公司要害的财务隐患计量
• 公司财务隐患评核办法
• 财务状况拆解
• 拆解财务报表时应注意可能存在的虚假内容
• 克服财务拆解的局限性
1.
实例：会计政策滥用或者错误采用导致上市被否
• 虚构资金流的手法
• 消化“虚构毛利占用的资金”的手法
• 财务预警指标设定
• 34个财务指标判断公司隐患
•
信用隐患（本部分解说部分“将控办法”）
• 信用隐患产生的原因
• 信用销售的4项成本
• 评核买方信用的要则
• Z计分模型
• 巴萨利模型
• A值模型
• 买方重大隐患预警信号120条
•
合同隐患（本部分解说部分“将控办法”）
• 合同管控的内容
• 隐患管控合同解题打法的考虑要素
• 商务合同13个必备条款以及法律隐患防范
1.
实例：史上最大合同隐患——94亿
•
人力资本隐患（本部分解说部分“将控办法”）
1.
实例：合理规划考核指标
2.
实例：阿里的人力资本观
•
法律隐患
• 股份转让中的法律隐患
1.
实例：“黑白合同”
2.
实例：股份禁售期内签订转让协议
•
投资隐患
• 进入方向
• 进入时期
• 进入规模
• 进入区位
• 投资收益
• 决策程序
• 压力测试
• 5种投资拆解的办法
•
周全预算的隐患
•
危机管控
• 危机的三重效应
• 内部危机处理六大招数
• 外部危机处理六大招数
• 危机处理的要则
• 公司危机恢复管控
•
税务隐患
• 公司所得税
• 增值税
• 消费税
• 营业税
• 城建税和教育费附加
• 印花税
• 个人所得税
• 房产税
• 土地采用税
•
采购付款隐患
•
研发隐患
•
成本和费用管控（流程和矩阵）
老师简介
Introduction to lecturers
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