课程背景
对公司来说合理将控税收成本是降低营运成本十分要害的环节，由于税收会影响到公司项目的投资回报，公司有必要在公司经营管控的各个环节抓住税筹机会和税务改进的问题，
公司要在激烈的竞争中免于被淘汰，必须努力降低成本，换个角度看，包括税收成本，获得更多的税收利益。公司除了要拉升技艺、扩大规模、加强管控外，取胜的要害在于能否合理安全的规划经营中的税务成本，这就要求公司要开展有效地税收筹划。
根据不同业界，定制筹划方案，最大限度合理安全降低税负是公司的管控标的。为了便于公司更纵深的公司全程税筹环节，本课特对公司全程的税务管控以及实务作整体梳理，并就合规问题开展相应隐患提示，希望对公司有所支援。
课程收益
弄懂最新的税务政策并能掌握自如
树立隐患意识，解读税务相关新政新规
掌握税务稽查动态，拉升相关税务筹划本领
弄懂防范税务隐患措施，拉升税务事务实务运用
课程大纲
一、公司在生产经营进程中涉及的主要税种
1、增值税
概念、税率、计税办法
2、公司所得税
概念、税率、应纳税所得额
3、个人所得税
概念，税率、征税范围
4、印花税
1）概念、税率
2）合同类型和印花税关系
不同合同的印花税税率
印花税选项的影响因素
合理选项印花税的打法
5、城建税、教育费附加和地方教育费附加
6、房产税
7、土地采用税
8、关税（进出口公司）
二、纳税申报和缴纳
1、申报期限
增值税
公司所得税
个人所得税
印花税
城建税，教育费附加和地方教育费附加
房产税、土地采用税
2、申报方式
电子申报
上门申报
3，缴纳方式
网上缴税
银行转账
现金缴税
三，税收优惠政策
1、小微公司优惠政策
增值税优惠政策
公司所得税
2、高新技艺公司优惠政策
公司所得税
研发费用加计扣除
3、税收减免政策
增值税
公司所得税
四、公司纳税常见误区
1、个体工商户不能成为一般纳税人
2、公司支付的罚款一律不得在公司所得税前扣除
3、增值税抵扣必须取得专票，在实际应用里，取得专票就可抵扣
4，餐费发票就计入业务招待费
5、公司所得税“小型微利”政策以及常见误区
五、项目全流程纳税筹划
1、选项税务筹划空间大的税种
2，业务符合税收优惠政策
3.改变纳税人构成
4.影响公司应纳税额的基本经济因素
5.重视财务管控环节
六、
纳税筹划常用的办法
1、选项合适的组织形式
2、利用税收优惠政策
3，合理安排收入和成本
4、选项合适的税收筹划地点
5、合理利用税收递延政策
6、精进供给链管控
7、合理安排融资方式：
七、发票合规审批
1、开票隐患
1） 开票隐患的种类
2）隐患产生的原因拆解
3）防范开票隐患的措施
4）开票隐患的化解打法
2、发票合规审批流程
1）审批流程的要害环节
2.）各环节的审核要点
3）精进审批流程的建议
4）确保审批流程的执行
3、发票合规管控
1）发票开具规范
2）发票保管和采用
3）特殊发票管控
4、增值税隐患管控
1）常见隐患点
收入确认不准确
进项税额抵扣不合规
混合销售或者兼营业务未区分
纳税义务发生时间不准确
2）隐患防控措施
加强内部将控
定期自查和评核
关注政策变化
强化员工培训
3）税务筹划和合规
八、公司所得税汇算清缴以及关账、调账招数
（一）收入类调整事项
1、收入确认口径
2、和增值税口径区别
3、新收入准则下收入确认的变化
4、买送行为以及货物赔偿
5、取得其他经济利益以及商业实质
6，其他特殊性收入
1）销售价格不公允调整
2）取得的投资收益
3）无法支付的应付款项
（二）成本费用类调整事项
跨期费用调整
1，跨期费用调整-调整至所属年度
2、无票费用列支调整
3，计入本期成本的多提折旧
4、当期工资薪金支出的税前扣除
5，资产负债表期后费用
超标费用调整
1、超标的社保费，公积金
2、超标的三项经费调整
3、超标的广宣费
4，超标的业务招待费
5、计提的各类准备金
6，超标的利息费用
不得扣除的调整项
1、资本化利息支出
2，不得扣除的资产损失
3、代垫的对方负担费用
4，行政罚款、滞纳金
5，递延所得税调整
6、超限额公益捐赠
税金类调整项目
1，预缴税金扣除
2、未交税金预提
3，当年补缴税金调整
资产类调整事项
1，资产折旧、摊销
2，资产减值准备金
3、资产损失
4、因会计处理和税收规定有差异的事项
老师简介
Introduction to lecturers
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