数智化时代税收风险控制与稽查

一、金税四期的监管变化

1、技艺架构的升级

2、治理模式的革新

3、执法制度的精进

4、运用情境的多样化

5、从“以票管税”到“以数治税”

6，资金流向无死角监管

7、金税四期的监管变化对公司的影响

1）资讯透明化

2）隐患预警前置

3）办税效率拉升

8、数智化时代税务稽查的新监管手段

1）推进案件查办无纸化

2）构筑电子化档案制度

3）施行全进程监控审计

4）加快技艺革新，深化系统运用

5）培育专精英才，强化稽查队伍

二、公司适应金税四期监管变化的打法

1、税务合规

1）业务合规

2）及时破解难题

2、构筑完善的税务管控架构

1）制度建设

2）隐患预警制度

3）内部将控

3、税务筹划

1）合理规划

2）防止过度筹划

3）资讯化管控

4）资料采集和监控

5）数智化培训

4、加强人员培训

1）专精本领拉升

2）法律意识练就

5、加强交流协同

1）和税务机关交流

2）借助专精力量

三、数智化时代税收隐患将控主要关注内容

1、数电发票时代的涉税隐患

1）发票备注栏填写不规范隐患

2）进项发票激增背后的税务隐患

3）销项发票激增和税务稽查隐患

4）增值税申报和销项发票金额不一致隐患

5）作废发票隐患

2、纳税信用等级化解打法

1）及时申报纳税

2）关注信用评价指标

3）加强财务管控水平

4）积极参与信用修复

5）和税务机关保持良好交流

3、税务数智化方案

1）数智化转型

2）资讯化管控系统

3）资料安全保护

4）隐患识别和预警

5）英才队伍建设

4、数智化时代税收隐患将控和稽查

1）构筑新型监管制度

2）加强重点领域隐患防控和监管

3）拓展跨区域税收隐患防控范围和内容

4）运用先进技艺手段

5）构筑完善的税务隐患管控架构

四、

利用数智化抓手拉升税务隐患管控效率

1、构筑高效税收隐患管将控度

2、精进拆解界面

3、增强资料处理和拆解本领

4、构筑智能拆解模型

5、构筑闭环的税务管控架构

1）构筑闭环纳税指标评核架构和预警打法

2）借助数智化抓手落地

五、公司怎样评核税务隐患以及化解措施

1、怎样评核税务隐患

1）收集资讯

2）隐患识别和分类

3）隐患量化和评价

4）拟定化解方案

2、税务隐患预警指标设定

1）税负率相关预警：

——增值税税负率变动异常

——公司所得税税负率变动异常

2）经营资料异常预警

——总资产周转率异常

——存货周转率异常

3）其他异常预警

——进项税额大于进项税额将控额

——纳税申报准时预警

——采购异常预警

——进销资料异常预警

3、公司内部将控措施

1）完善内部将控宏观架构

2）完善内部将控微观制度

3）构筑良好的资讯交流系统

4）健全内部将控制度的督导和评价制度

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