课程背景
国内烟草业界公司一般都在一定程度、一定范围内构筑了内部将控制度，其基本业务的内部管控是有章可循的。但还是有相当一.部分公司未意识到内部将控的意义，对内部将控存在许多误解，甚至概念模糊，治理结构先天不足，再加上内部将控固有的局限性，使公司内部将控薄弱，业务随意性大，缺乏有效的督导制度。
有些公司内部将控评价架构虽说构筑以及运转相对正常，但内部将控评价架构的覆盖和影响范围相对狭窄，往往只关注于成本支出层面的内部将控评价，其他方面往往权责关系无法明晰，故而，更需细化内部将控评价权责关系，将内部将控评价同绩效考核间联系起来，拉升约束力，将控相关的隐患。
课程收益
系统掌握公司内部将控、隐患管控的基础理论和法规要求
纵深领会内控和隐患管控的内涵和外延，构筑周全的学识架构
习怎样搭建公司内控架构，明晰内控的要害要素和流程
掌握各业务循环如资金循环、采购循环、销售循环的要害将控点和将控办法
结合公司实际精进内控流程，拉升内控管控的效率和成效
纵深剖析不同类型公司在经营进程中可能面临的隐患
站在公司方略高度，将内部将控、隐患管控和合同控税有机结合起来
打破部门壁垒，加强公司内部各部门之间的交流和协同，形成合力
课程大纲
一、何为内部将控？缺乏内部将控的原因拆解
1、内部将控以及建筑业内控现况
2、内部将控整合轮廓包括哪些内容？
3、内部将控的核心观念
4、内部将控的局限性-成本效益要则
5、内部将控的深度和管控成本的平衡
二、内部将控的实质——隐患管控
1、隐患管控，使公司获得竞争优势的法宝
2、危机管控的金科玉律
3、预防性将控和查验性将控
4、内部将控的要则
5、处理好“控点”和“控面”之间的关系
三、内部将控活动
1、不相容职务分离将控
2、放权审批将控
3、会计系统将控
4、财产保护将控
5、预算将控
6、营运拆解将控和绩效考评将控
四、建造合同的收入确认
1、建造合同的模式以及相关主体
2、建造合同的核算办法
3、合同收入和合同成本确认
4、新收入准则对建造合同的影响
5，建造合同的分包限制
五、隐患管控和内部审计
1、烟草公司经营管控存在的隐患
1）工程项目环节
2）物资采购环节
3）资金采用环节
4）行政执法环节
5）烟站管控环节
2、内审督导对策
1）革新审计理念
2）革新管控架构
3
）加强队伍建设以及事务办法
4）完善制度架构
5）加强审计威慑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
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交付流程
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