课程背景
经营拆解仍然立足于三张财务报表，算算四大本领指标？经营拆解不知道该从何下手，从实践看，也从中发现不了什么问题？不明白领导关注的重点到底为何，拆解报告对经营管控毫无价值？大量的经营拆解仅仅停留于传统的财务拆解，经营拆解人员对经营拆解的思路、抓手和办法缺乏系统的弄懂，缺乏对买方、业务、竞争方的纵深拆解，做出来的经营拆解价值和意义往往大打折扣，从实践看，常陷入“孤芳自赏”和“顾影自怜”的两难处境，该怎样破解？
本课从公司方略和商业模式高度出发，打破传统财务拆解轮廓，系统拉升经营拆解问题诊断本领，带您走出纯财务的狭小天地，融会贯通方略、业务、财务，助力您成就出色的业务携手伙伴，彰显财务价值和影响力。
课程收益
♦掌握实战中新颖的经营拆解思路
♦精准直击公司经营资料，周全掌握经营拆解抓手
♦拉升财务诊断本领对标财务预警以及偏差拆解
♦拉升诊断并改进公司经营问题的本领
♦学会采用出色公司经营拆解模板迅速决策
课程大纲
一、充分认识经营拆解的价值
1、公司为何需要经营拆解?
-外部环境风云变幻
-市场环境日趋复杂
-公司管控日新月异
2、经营拆解和传统财务拆解的区别
3、公司经营拆解的立足点
4、怎样构筑有效的经营拆解架构？
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实例：台塑集团经营拆解报告架构的构筑和利用
-抓手支持：制造公司经营拆解报告模板详解
二、经营拆解的立足点——以方略为基点
1、哈佛财务拆解轮廓
2、经营拆解怎样和方略结合？
-业界拆解：盈利空间和程度
-竞争方略拆解：公司经营模式和方略标的
3、方略拆解的抓手运用
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实例：中国五矿的方略拆解思路
-思索：基于所在业界，重新认识公司的商业模式
三、经营拆解该怎么切入？——七将“小李飞刀”
1、经营拆解的几种办法以及运用
-对比拆解、发现差异
-二八拆解、确定重点
-收束规律、预测未来
-对标拆解、寻找差距
-因素拆解、找出根源
-总体掌控、联动拆解
-图解拆解、一目了然
2、拓展运用：价值基础指标——EVA的运用
-思索：贵公司用到了哪些经营拆解办法？怎样更好的将这些拆解办法运用到业务拆解中？
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实例：追踪商品混凝土成本增加的真正原因
四、经营拆解怎样才能不脱离公司实际
1、公司不同演进阶段的财务拆解思路
-成长期收入拆解的侧重点
-从盈利规模到盈利本领和盈利质量的拆解
-调整期基于价值的经营拆解
2、拆解抓手在公司中的运用
-怎样利用会计拆解辨认危险信号？
-怎样定位业务板块？
-哪些货品需要加大投资力度？
-诊断：结合贵公司的演进阶段判断拆解的侧重点有何不同
-思索：贵公司是否借助了现金流量表的“终 极考验”？
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实例：针对业界的外部环境和隐患预警评级架构
五、怎样发现并诊断公司经营问题
1、经营拆解3条主线——销售资料深度挖掘
-哪个货品需要重点管控？
-哪个区域需要重点巡查？
-哪个重点经销商的业绩不正常？
2、经营偏差拆解要点
-收入偏差拆解
-成本/期间费用偏差拆解
-上期纠偏执行成效拆解以及纠偏措施
-公司财务危机的征兆判断：现金流量、利润和营业收入的组合拆解
3、其他关注点：应收账款结构拆解/现金转换周期拆解
-实例：戴尔电脑的OPM打法
-思索：怎样打通财务资料和业务资料的“任督二脉”？
-抓手支持：中国电信收入业绩拆解报告模板演示
-行动规划：说出你的公司经营改进措施和行动规划
六、怎样成为业务伙伴，彰显财务价值
1、怎样弄懂管控层对经营拆解报告的期望？
2、怎样用非财的语言向管控层呈现拆解报告？
-领会内部买方诉求
-财务人员积极参与公司管控
-善用简单图表呈现拆解结果
3、业务部门抱怨看不懂拆解报告，怎样有效翻译并传达给业务人员？
-思索：你对业务的支持有哪些？未来还有哪些支持有待精进？
-实地还原：“直播”一场经营拆解呈报大会
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
CFO、财务总监、业务总监、财务经理、财务主管、报表拆解人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。