课程背景
在财务管控实战进程中，公司普遍有以下困惑：
1、财务拆解到底要破解什么问题呢？老板对财务的期望为何呢？
2、财务怎样对接老板和业务队伍的期望和诉求，怎样精准提供拆解结果？
3、财务应该提供什么样的拆解报告，才能指导公司经营？
4、财务拆解应为何样的语言，老板和队伍才能看得懂，做得到？
5、财务怎样结合市场业务，给出专精的财务拆解以及营销建议？
6、财务怎样才能做到真实有效的财务拆解，让公司决策规避隐患，拟定下一步的经营规划和决策，使公司能在竞争中健康的演进？
归根到底，这些问题的实质是：财务在公司中怎样达成价值增值，怎样服务于公司方略？为拉升运用管控水平提供专精可信的建议和依据。
本课将重点找出问题以及原因，用非财语言讲述，并提供和指导拆解运用的办法、招数、模板和抓手，真正发挥财务的功能和作用，彻底支援公司老板、队伍和财务达成共频。本课结合实际情况，有深度、有广度，能有效拉升公司财务管控拆解运用水平，助力公司明智决策，有的放矢，规避隐患，拉升业绩，真正达成财务创造价值，为达成公司的方略标的服务。
课程收益
1.注重实战-系统化的课程结构和内容，以财务实战的情境再现，非财人员轻松明白。
2.行动研习-结合行动研习法，破解难题，让参训者掌握并学会运用几种实用的财务指标用于指导经营和决策。
3.交流参与-以示范指导、还原训练、实例拆解为主要授课方式，拉升参训者参与交流，在交流中破解公司存在的问题。
4.输出方案-提供系统完善的解题打法和好用实用的抓手，实地提供方案、抓手、模板，让非财管人者轻松运用
5.课堂感受-运用正反公司故事，语言风趣、亲和力强，使参训者在轻松愉快中学以致用，让晦涩难懂的财务资料变成白话决策资讯。
课程大纲
一、公司健康度深度诊断——穿透财务资料的经营决策支持
（一）日常必用的 6 张管控表以及包含相关细节资讯
1、收入（日）
销售日报、买方/渠道/单价/折扣，环比+滚动 12 个月增长率
2、成本（周）
货品边际贡献表、单位变动成本/固定成本/销量、敏感性拆解（±10 %销量）
3、资金（周）
现金流13周预测表，经营性/融资性/投资性现金流、情景还原(保守/基准/乐观）
4、资产（月）
资产周转，存货/应收/固定资产周转天数、对标业界
5、发票（日）
进销项发票台账、税率/开票日期/认证日期，预警360天到期未抵扣
6、税金（月）
税负率拆解表、增值税税负/所得税税负，横向对标同行，纵向看趋势
（二）一将尺：6个“一眼看穿”指标
1，收入：收入现金含量 = 销售商品收到的现金 / 营业收入 ≥ 1
2，成本：边际贡献率 ≥ 30 % 才能覆盖固定成本
3，资金：经营现金流 / 净利润 ≥ 1
4，资产：总资产周转天数 ≤ 业界均值 +10 天
5，发票：进销项税率差异 >3 % 立即排查
6，税金：综合税负率波动 >1 pp 必须写说明
（三）跳出报表看经营：要害指标联动拆解
1、从“一利五率”到业务实质：营收结构质量、现金流造血本领、资产周转效率的协同诊断
1）指标类别
2）要害指标
3）当前表现
4）潜在问题
协同改进方向：
——营收质量：
——现金流管控：
——资产效率：
2、从经营中看财务核算和财务拆解？
拉升措施建议：
1）拉升维度
2）具体措施
3）落地路径
4）业财融合要害点：
经营情境以及财务核算要求、财务拆解重点
——销售接单
——采购决策
——生产规划
——研发立项
3、从管控中看财务核算和财务拆解和财务预测？
1）
管控抓手：
杜邦拆解法：分解ROE驱动因素，定位改进点（如拉升资产周转率或者杠杆效率）
预算管控：借助滚动预算动态调整资源分配
2）三层次管控运用：
管控层级以及核算重点
——方略层
——战术层
——执行层
3）闭环管控
4、财务核算和拆解中看管控和经营
1）一利五率近年的变化趋势以及关注重点
2）财务信号对应的管控问题：
财务异常现象以及可能的管控缺陷、经营改进方向
——应收账款周转率持续下降
——存货周转天数业界2倍
——销售费用率增长但营收持平
——在建工程长期挂账
3）深度拆解办法：
——资料挖掘
——流程穿越
（四）拉升财务指标的办法和意义
1、业务需要谋划财务指标吗？
——必须谋划，并且要“前置谋划”
2、怎样保证财务指标的预期达成？
——四锁：锁标的、锁资源、锁进程、锁考核
3、财务评价以及业务的融合
——融合清单：阶段-业务动作-财务动作
实例：没有财务拆解开展隐患预警的遗憾实例
二、智慧税务管控形势和业界财税隐患化解
（一）当下智慧税务管控的技艺特点；
1、智慧税务管控维度
1）治理理念
2）技艺架构
3）数字发票
4）精准监管
5）税企交流
2、新技艺特征
1）治理理念从“流程驱动”转向“资料驱动”
2）全云化+API开放，从实践看，金税四期替代IOE架构
3）全电发票+随机赋码+动态额度
4）“信用+隐患”七级分类，实操中，事前阻断-事中提醒-事后追责
5）乐企开放平台直连公司ERP，一键报送、实时回传
（二）税务管控形势以及公司化解打法要义；
1、形势：
• “三全”监控：全业界、全税种、全生命周期；
• “三穿透”：穿透合同，穿透资金、穿透发票。
• 建筑业成稽查重点：
2、“五位一体”化解打法
1）治理层
2）制度层
3）资料层
4）抓手层
5）英才层
三、财务基础管控六大模块
1、收入管控
——确认要则：权责发生制vs收付达成制（如电商平台GMV≠营业收入）
——要害隐患点：-提前/延后确认收入（如房地产公司竣工交付前不得全额确认）
-折扣折让处理（需在发票中明晰体现，防止税务隐患）
2、成本管控
——三大办法的适用情境以及实例拆解对比：
准则成本法、作业成本法、标的成本法
3、资金管控
——现金流预警信号：-经营现金流连续3季度<净利润
-应付账款账期超过业界均值50%
4、资产管控
——固定资产效率指标：-装置综合效率(OEE)
-(OEE)（低于65%需精进产能）
5、发票管控
——四流合一合规要求
6、税金管控
——三大税种筹划要点：
——增值税：纳税人身份选项（小规模vs一般计税）
——公司所得税：研发费用加计扣除（科技型公司可达100%）
——个人所得税：年终奖单独计税临界点（3.6万/14.4万）
四、海量资料财务拆解实战指南
1、拆解轮廓
——资料源整合：ERP+CRM+SCM+外部资料（如爬取竞品价格）
——拆解模型：
2、抓手本领矩阵
——抓手类型以及典型运用情境：可视化抓手、统计拆解抓手、海量资料平台
3、
革新拆解办法
——买方盈利拆解：买方净现值(NPV)
-买方净现值(NPV)=∑ (1+r) t 历史利润−服务成本
-（淘汰NPV为负的买方）
——供给链隐患预测：拆解供应商财报/舆情，预警破产隐患
4、海量资料财务拆解——思路、抓手、办法
1）
思路：三步法
① 搭资料仓：
② 建指标池：
③ 做情境：
2）
抓手：四件套
①抓手②情境③要害函数/模块④一句话招数
3）办法：四个高频情境
①异常侦测：
②收入预测：
③成本精进
④资金预警
五、财务隐患防控架构
1、内控核心措施
——不相容职务分离：出纳不得兼管稽核，会计档案保管
——审批权限矩阵：
2、审计隐患警示
——高频舞弊信号：-银行流水摘要出现"往来款"但无合同
-同一供应商注册地址为住宅小区
3、
隐患量化抓手
蒙特卡洛还原：-还原10000次收入波动对现金流影响
-计算安全边界概率
4、隐患地图可视化
——
隐患热力图示例：隐患类型、发生概率、影响程度、化解措施
5、财务内控、审计隐患预警管控抓手
1）一张隐患地图（按照金额×概率二维打分）
①高隐患（红）：虚开发票、资金体外循环、关联交易非关联化。
②中隐患（黄）：费用跨期、资产减值准备随意计提。
③低隐患（绿）：凭证装订不规范，发票抬头简写。
2）防控措施“五个一”
①一个系统：
②一个岗位：
③一个清单：
④一个模型：
⑤一个会议：
3）隐患警示教育实例剖析以及警示培训以及宣贯
①来由：某子公司借助“预付账款”向空壳公司大额转款
②触发点：海量资料模型报警
③结果：审计穿透
④警示：流程修改
5、财务管控本领拉升路径建议
1）基础本领
——考取CMA/CPA证书（系统构筑学识架构）
——用Excel搭建全自动三张报表联动模型
2）海量资料本领
——研习Python财务拆解库（如yfinance获取股价资料）
——完成Tableau官方认证（Desktop Specialist）
3）风控本领
——参与公司内控流程精进项目
——研究上市公司财务造假实例（如瑞幸咖啡、安然经过）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
总裁、总经理以及项目管控队伍、财务管控系列高管人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。