课程背景
又接近岁末年尾，财务人员的年底关账又进入日程了，在实际应用里，财务对关账前需要关注的事项无疑要对照汇算清缴的相关要求，从实践看，在一波波的税收新政发布后，执行层面，汇算清缴的要求你清楚了吗？
由于会计和税收在核算目的、核算口径、计量办法和时间上都有较大区别，从而使得同一公司在同一时期按照会计办法计算的税前会计利润和按照税法规定计算的应税利润之间存在差异，具体来看，这种差异的调整成为所得税汇算清缴事务的要害一环。
课程收益
周全掌握汇算清缴政策 纵深解读税法规定 准确把握政策要点
厘清公司所得税、土地增值税、增值税等等多个税种在汇算清缴中的运用
纵深剖析公司所得税法中关于开发货品成本核算、收入确认的要则和办法
吃透土地增值税清算单位的确定、土地成本的分摊方式等等内容
及时更新参训者对最新税收政策变化的认知，如税收优惠调整、扣除准则改变等等
对称所掌握的学识和现行税法规定，防止因政策领会偏差导致的汇算清缴错误
政策适用和实战结合 转化为具体的操作办法
借助实际实例展示不同开发项目类型在汇算清缴中的政策适用差异
研习怎样在项目开发周期的不同阶段，如建设期，销售期的税收政策
精准的税务隐患防控
隐患识别和化解打法
识别房地产公司在汇算清缴进程中可能面临的各种税务隐患点
关注收入确认时点不准确、成本费用列支不合规，税收优惠滥用问题
厘清税务自查的方式，主动发现公司在汇算清缴中的潜在问题
及时纠正错误，防止在税务机关查验时受到处罚
明晰在项当下期规划、开发进程、销售阶段等等各环节的所需事务
学会合理的交易安排、成本将控、融资方式选项等等筹划手段
高效完成汇算清缴事务 及时破解汇算清缴进程中出现的问题
课程大纲
一、
房地产公司的收入以及促销类型
1、 房屋预售收入、物业租赁收入
2、 资金采用费收入、投资咨询、商务咨询费收入
3、 实业投资、投资管控收入
4、 视同销售收入——投、分、送、换、抵
5， 买房送车位买房赠装修行为以及货物抽奖促销
一、
扣除类调整——资金利息面面观
1， 非关联方借款利息的形式
2， 关联方借款利息对债资比的要求
3、 集团内单位(含公司集团)之间的资金无偿借贷
4、 不符合独立交易要则的格外纳税调整
5、 股东财产抵押的费用以及借款的财务顾问费
一、
扣除类调整——营销费用中广宣费
1， 广告费、宣传费、业务招待费的口径
2、 房地产公司尚未取得销售收入，怎样扣？
3、 开盘礼品以及节日业主礼品
4、 房地产公司网络营销广宣费
5、 房地产公司销售佣金扣除比例
一、
扣除类调整——工资、社保，经费
1、 工资薪酬列支的真实、合理
2、 派遣用工，临时用工人员工资
3、 社保支出税前列支的限制
4， 福利费、教育经费、工会经费的列支范围
5， 承担员工个税、退休人员过节福利
一，
资产类调整——折旧调整
1. 1，固定资产怎么确认？
2. 2、固定资产增加和固定资产盘盈的区别
3. 3，购固定资产的增值税能入账在固定资产里吗?
4. 4、固定资产自建厂房怎样固定资产清理？
5. 5，固定资产报废时需要考虑固定资产的残值吗
6. 6，固定资产质保金能否计入固定资产?
一，
特殊类调整——捐赠
1， 捐赠扣除限额规定
2、 扶贫捐赠的扣除
3， 防疫捐赠的扣除
4、 公司组织员工捐赠的 公司可否扣除
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
房地产公司财务人员如财务总监、税务经理等等高级财务人员、基层财务人员（如会计、出纳）、房地产公司税务相关岗位人员如税务专员、房地产公司审计人员。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。