课程背景
预算将公司总标的分解为各级各部门的具体标的，使得各部门按照既定的标的开展生产经营活动，从而使得公司的总标的有了保障。不同的公司具备不同的生产经营特点和演进标的，故而，不同公司的预算管控模式也各不相同。
房地产公司的生产经营具备投资金额大、投资隐患大、财务杠杆高、建设周期长等等特点，在整个生产经营中，资金的平衡和利用效率对公司来说举足轻重，为了使得公司的资源获得最 佳生产率和获利率房地产公司应实行以现金流量为核心的预算管控模式。当前建筑业施行周全预算管控存在很多的问题，比如认识不到位，员工参与的积极性不高等等等。故而需要拟定有效的预算办法，拉升预算的拟定准则，确保预算的可执行性。本课致力于带出房地业界以及建筑业公司构筑有效的激励制度，确保周全预算事务全员参与。
课程收益
认识房地产公司周全预算管控的意义以及预算管控存在的问题
深度掌握周全预算之经营预算编制建筑业周全预算的内容
重点关注房地产公司周全预算编制考虑因素以及施行将控要点
对于影响预算编制的要害因素开展纵深拆解，拉升预算执行的效率
支援公司提前识别和量化隐患，拟定化解打法
增强部门协同和方略执行 加强部门间的协同和交流
促使各部门围绕公司方略标的拟定预算，明晰责任
课程大纲
一、认知重塑——房企周全预算管控价值和痛点
1、房地产业界预算管控特点
1）周期长、资金密集、政策敏感性强
2）和制造业/零售业差异-预算管控差异
3）房企典型预算失控实例
——土地款超支、销售回款滞后，动态成本失控
2、集团化预算管控核心推演
1）预算怎样支撑方略
“高周转”vs.“精品开发”模式下的预算差异
2）预算和房企三大报表的钩稽关系
——现金流量表为核心
3，当前集团预算问题诊断
——常见痛点：
1）资料“拍脑袋”
2）执行“两张皮”
3）调整随意性大
二、房地产公司周全预算编制重点
1、房企经营特点和预算关注重点
1）房企经营特点
2）房企预算关注重点
——定位以及标的
——拆解货品的市场诉求的特征
——拆解货品市场供给的特征
——判断公司每种货品或者货品组合可能取得的合理的市场份额
2、房企周全预算的类别
1）经营预算
——销售预算
——生产预算
——费用预算
——现金预算
2）财务预算
——预计利润表
——预计资产负债表
3）资本支出预算
3、现金预算的意义以及频率
三、房地产公司周全预算编制的全流程拆解
1、销售预算——周全预算的起点
1）方略标的分解
2）市场定位的准确性
3）销量，单价和销售收入
4）销售资金回笼的及时性
2，生产预算（项目预算）
1）生产进度预算
2）生产成本预算
3）开发间接费用预算
3，费用预算
4、财务预算
1）现金预算
2）利润表预算
3）资产负债表预算
5，资本支出预算
四、全流程实操——
房地产预算编制办法和抓手
1、预算编制轮廓
三级架构：集团-区域公司-项目公司
房企预算科目规划（重点：开发成本、销售费用、融资规划）
2、要害节点将控（房地产全周期）
1）投拓阶段：土地投资测算表模板（IRR、净利率敏感性拆解）
2）开发阶段：动态成本预算（合约规划、变更签证将控）
3）销售阶段：销售回款预算（签约额vs.回款额的时间差管控）
3、资料来源和协同
1）业务部门资料输入准则（示例：工程部提供进度规划→财务拆解资金诉求）
2）跨部门冲突破解（实例：营销费用超支怎样平衡）
五、预算执行精准度拉升——减少偏差的将控手段
1、前置条件
1）历史资料拆解：过去3年预算偏差率TOP3科目复盘
2）业界对标：同类房企预算参数参考（如建安成本/m²，销售费率）
2、
动态监控抓手
1）房企专用“红黄绿灯”预警制度（示例：工程进度滞后10%→触发资金规划调整）
2）月度滚动预测（12+N模式）和年度预算的衔接
3、考核纠偏
1）预算执行KPI规划（如成本节约奖、销售回款达成率）
2）防止“预算松弛”的博弈对策（如零基预算在费用管控中的运用）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
集团总部：财务总监、预算管控队伍、高管层部属房企：财务负责人、项目总、成本/营运/营销部门负责人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。