课程背景
“利润是公司追求的皇冠，而内控则是守护这颗皇冠的基石。”这句话道出了内部将控在公司管控中的根本地位。可是，现实中很多公司只是纸上谈兵。内控固然要害，但
行之有效的内控，才是公司持续演进的基石
。这里的“行之有效”，涉及到内控架构和方略标的、业务实际、人员行为的深度融合。全球顶 级投资家沃伦·巴菲特在谈以及他成功投资的秘诀时，从实践看，曾一针见血地指出：“
只有在潮水退去时，在实际应用里，你才会知道谁一直在裸泳。
”健全的内控架构，就是公司在经济浪潮中那件举足轻重的“泳衣”，它无法阻止潮汐的涨落，却能决定公司在风浪中是安然无恙还是狼狈不堪。公司在将内控要求转化为全员行动的实践中，普遍面临着以下核心挑战和共性难题：
• 内控究竟是财务部门的“独角戏”，换个角度看，还是全体业务人员的“大合唱”？
• 严苛的将控流程和追求效率的业务标的，二者必然对立吗？
• 在有限的资源下，内控是应该“周全铺开”还是“重点防御”？
• 怎样让非财务人员不再将内将控度视为“天书”和“枷锁”，而是乐于采用的“抓手”和“指南”？
• 怎样识别并堵住那些看似不起眼、却能引发巨大隐患的“小漏洞”？
• 在采购、销售、费用报销等等要害环节，怎样规划既简单又有效的“防火墙”？
• 怎样将内控从墙上的规章制度，在实际应用里，转化为员工日常的行为习惯？
我们过去关于内控的认知，执行层面，已经落后了。它一直被错误地视为业务的“对立面”，从实践看，这是一种巨大的资源浪费。我立志要革新这个观念。 我认为，从实践看，卓越的业务精英，必须是守护公司价值的高手。这门课，就是一次“认知升级”和“本领武装”。
我的核心目的，运行层面，是支援非财人员将内控从一项外部要求，在实际应用里，内化为一种强大的核心职业素养。
这不仅能让你们为公司守护价值，落地时，更能让你们在复杂的商业环境中，
保护好自己的职业生涯
，运行层面，成为那个最让人放心的“要害先生”或者“要害女士”。
课程收益
•
彻底改变
对“内控”的刻板印象，从实践看，不再觉得它是束缚，而是能让您在事务中更安全、更高效的“黄金铠甲”
•
一眼看穿
业务链路中的潜在“坑”和“雷”，像隐患侦探一样，提前预警，保护自己和公司
•
熟练掌握
给采购，销售、费用报销穿上“铠甲”的实用办法，让漏洞无处可钻
•
有效学会
一套和财务、风控部门高效交流的“共同语言”，打破部门墙，共同破解难题
•
直接到手
即学即用的“隐患地图”和“查验清单”，回到岗位就能立刻用上，从实践看，堵住常见漏洞
•
清晰洞察
业务诱惑或者压力面前的“安全边界”，做出既高效又安全的聪明决策
•
独立拟定
部门的“黄金铠甲”，让培训成效立竿见影
课程大纲
一、破冰启程：为何说商海沉浮，我们每个人都需要一副“黄金铠甲”？
1.
那些年，在实际应用里，我们亲眼所见的“裸奔”惨案——隐患其实并不遥远
• 举例各个业务环节的“隐形陷阱”
实例导入
：
（1）“忠诚”的采购员——为何他选的供应商总是价格偏高？
（2）一次没有合同的紧急采购——后续的纠纷和成本由谁承担？
（3）“优质”大买方拖延付款，从实践看，为何让公司现金流濒临断裂？
（4）销售员私自承诺的“小优惠”，运行层面，怎样酿成巨大的利润窟窿？
（5）一台笔记本电脑的“奇幻漂流”——公司资产管控之殇
（6）“合情合理”的差旅费用，往细里说，为何在审计时被认定为违规？
1.
重新定义：“黄金铠甲”不是束缚，换个角度看，而是让我们能更安全、更高效冲锋的“赋能神器”
• 内控怎样保护公司，守护我们共同的价值结晶？
• 内控怎样保护我们自己，执行层面，为我们的职业安全保驾护航？
• 观念大转弯：从“要我将控”到“我要将控”
分组碰头：
分组碰头“我们事务中，有哪些大家习以为常但却隐藏巨大隐患的操作？”
交流：
“隐患快照”贴纸墙——参训者匿名写下自己经历或者担忧的隐患经过，贴在白板上，执行层面，迅速构筑课程实例库
模型：“黄金铠甲”价值双环模型
二，蓝图在心：“黄金铠甲”的“规划图纸”和“核心材料”为何？
1.
解构经典：内控架构的“五脏六腑”——COSO轮廓的通俗化解读
• 将控环境——炼就“黄金铠甲”的“土壤和气候”
• 公司治理、组织架构和诚信信念
自我诊断抓手
：《我们的“将控环境”健康度迅速测评》
• 隐患评核——为“铠甲”量体裁衣，找到最脆弱的“关节”
• 怎样识别内部和外部的隐患“矛头”
实用办法：
《隐患地图》绘制入门
• 将控活动、资讯和交流和督导——“铠甲”的甲片、神经和修复系统
• 三者怎样联动，运行层面，构成动态的防护架构
抓手：《“黄金铠甲”完整构造图》
1.
掌握基石：让内控有效而非复杂的三大“锻造工艺”
• 职责分离——不能既当“运动员”又当“裁判员”
• 不相容职务分离的核心要义
定位担当游戏
：《一场报销引发的“血案”》
• 放权审批——让“听得见炮声的人”在规则内做决策
• 构筑清晰、合理的权限指引表
实例辨析
：《这个折扣，销售经理到底能不能批？》
• 单据将控——让所有的业务轨迹都“有迹可循”
• 单据的连续编号、核对和归档
抓手
：《要害业务链路单据链条梳理》
三、锻造胸甲：怎样为“采购付款”这颗公司的心脏，运行层面，从实践看，炼就最坚固的护心镜？
1.
精准识破：采购流程中的“暗箭”都射向哪里？
• 供应商选项中的裙带关系和利益输送
• 供应商持续的评核和淘汰制度
• 缺乏有效的比价、议价和招标流程
• 验收环节走过场，导致劣质品入库
• 付款申请和原始业务凭证不匹配
• 预付款项管控失控，资金被占用
1.
铸就护甲：构筑采购“防火墙”的四大“核心甲片”
• 甲片一：供应商管控的“白名单”和“黑名单”制度
• 将控活动：构筑准则化的供应商准入和评核流程
抓手：《供应商尽职调查清单》、《年度评核表》
• 甲片二：价格发现的“照妖镜”——三方比价和招标
• 将控活动：明晰不同采购金额所对应的价格决策制度
实例研讨
：《一次公开招标怎样为公司节约15%成本？》
• 甲片三：验收环节的“分离术”——让采购和验收相互牵制
• 将控活动：强制要求独立于采购部门的到货验收
单据规划：《实物验收单》的要害要素规划
• 甲片四：付款前的“最终核对”——“四单匹配”要则
• 将控活动：付款前必须核对发票、合同、订单、入库单
实操上手：《从一堆单据中迅速找出付款的隐患点》
四、炼就背甲：怎样为“销售收款”这个利润的引擎，装上周全的防护盾？
1.
严加防范：销售流程中利润是怎样“跑冒滴漏”的？
• 为信用不良的买方赊销，形成坏账
• 对老买方的信用额度缺乏动态管控
• 销售员为成交私自承诺，滥用折扣
• 合同要害条款（如交付、验收、付款）审核不严
• 应收账款无人催收，从实践看，账龄越来越长
• 业务和财务资料脱节，落地时，对账困难
1. 构筑防线：守住利润“护城河”的四大“防御工事”
• 工事一：买方信用管控的“前哨站”
• 将控活动：构筑新买方信用审批和老买方信用年审制度
抓手：《买方信用评核简易量表》、《信用等级划分》
• 工事二：销售政策和合同的“防火墙”
• 将控活动：拟定清晰的价目表、折扣权限和审批流程
抓手：《准则销售合同要害条款审核清单》
• 工事三：发货和开票的“查验站”
• 将控活动：以审批借助的销售订单作为发货和开票的唯一依据
抓手：《销售订单至收款全流程要害将控点图》
• 工事四：应收账款的“巡逻队”
• 将控活动：构筑业务和财务联动的定期对账和催款制度
抓手：《应收账款账龄拆解表》和《重点买方催收规划》
五、 武装四肢：怎样管好“资产和费用”，让我们的日常营运步履稳健、行动自如？
1. 资产管控：怎样防止“崽卖爷田心不疼”，让每份资产都责任到人？
• 核心将控活动：构筑“一物一卡一码”的资产身份证制度
抓手模板： 《固定资产卡片》模板（包含资产编号、名称，型号、责任人、存放地点、采购日期、原值等等）
实例： 《公司投影仪“神秘失踪”案——由于没有“身份证”而无法追责》
• 核心将控活动：执行定期和不定期的“资产盘查”
上手： 《还原盘查》：提供一份杂乱的资产清单和一张办公室实地图，请小组找出盘查的难点和对策
难点拆解： 针对“盘盈盘亏”的处理，强调其背后可能存在的管控问题（如流程漏洞，责任不清）
• 存货“名存实亡”（过期、贬值，毁损）
实例研讨： 《电商公司的“宝藏”仓库——满仓的过时手机壳为何成了烫手山芋？》
• 将控活动：构筑库存预警和周转拆解制度
抓手： 《存货库龄拆解表》和《安全库存量测算模型》
1. 费用报销：怎样让“跑冒滴漏”变成“滴水不漏”，就一线经验说，既合规又高效？
• 纪律一：真实性——让“虚构业务”无所遁形
实例辨析： 《这顿“买方招待”餐，到底是不是业务需要？》
抓手： 《费用报销事前申请单》以及其要害将控作用
• 纪律二：合规性——守住税法和公司制度的“红线”
大家来找茬游戏： 《找出这张差旅费报销单里的3个不合规之处》（如发票类型错误，超标住宿、缺少行程单等等）
• 纪律三：完整性——让审批流“证据齐全”
难点拆解： “审批人只看金额不审内容”怎么办？——解题打法：推行连带责任意识和审批要点清单
•
特殊费用（如招待费、礼品费）的“隐患锁住”和“阳光化管控”隐患点
实例： 《一张金额巧妙的礼品发票——怎样绕过审批监管？》
• 将控活动：特殊费用的“事前特批”和“事后报告”制度
抓手上手： 《业务招待费阳光化报告表》的填写和审核
小组碰头： 怎样规划一个既满足业务灵活性，又能有效将控隐患的招待费流程？
模块六：披甲上阵：怎样将“铠甲”化为本能，让我们每个人都成为公司的“价值守护者”？
1.
综合实战：为一家“问题公司”开展全身体检并炼就它的“黄金铠甲”
综合实例
：《“狂奔的独角兽”——“迅捷科技”为何在高速增长中突然休克？》
队伍差事
：开展“隐患速诊”
抓手
： 采用《公司隐患热力图》抓手，各小组迅速碰头并将“迅捷科技”的隐患点标注在图上（按照隐患发生可能性和影响程度分类）
• 深度剖析和“铠甲”规划方案
小组分工：
各小组抽签，锁住一个核心业务链路开展深度剖析
方案策划
：拟定“黄金铠甲升级蓝图”
抓手
： 《“黄金铠甲”精进方案画布》
1.
回归自我：拟定我的“黄金铠甲”个人行动清单
• 步骤一：反思——我的岗位隐患点在哪里？
个人作业：
完成《我的岗位隐患自评表》
• 步骤二：规划——我马上能精进的为何？
抓手：
填写《我的“黄金铠甲”行动清单》表格
• 步骤三：承诺——我将怎样坚持并影响他人？
难点拆解：
怎样化解“别人都不做，我做有什么用”的消极环境？
1.
课程闭幕和守护者宣誓
仪式：
《价值守护者宣言》集体朗读和签署。
颁奖和寄语：
根据全天积分，颁发“最 佳风控队伍”奖
• 讲师做最终收束，强化“内控是每个人的铠甲”的核心观念，并鼓励参训者将学识转化为行动
老师简介
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中高层管人者、业务部门负责人、其他管控岗位非财人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。