课程背景
在当前迅速变化的全球经济环境下，投资机构和专精人员面临着前所未有的挑战和机遇。本课旨在提供一套周全的财务拆解培训方案，不仅涵盖基础财务报表的领会和解读招数，还包括怎样运用财务拆解抓手和技艺来识别潜在的财务隐患。结合实际实例研究，参训者将能够掌握评核公司财务健康状况的有效办法，从而做出更为明智的投资决策。
课程收益
• 真正弄懂财务隐患对公司的危害，从业务角度重新财务事务，获得认知升华；
• 看懂三张财表，弄懂和掌握三张财表资料是怎样反映经营本质、揭示经营问题的
• 学会运用财报拆解迅速识别业界趋势，筛选出具备成长潜力的优质公司。
【课程特色】
• 大量实务实例介入的课程，自下而上的构筑认知、易于领会。
• 从几个常见的问题切入，层层剥笋，借助实务实例分享、点评，不知不觉中获得基本财税学识，升级认知。
• 掌握财务思路下处理问题推演。本课将基础会计、财务管控、涉税业务学识揉碎融合在一起，迅速支援参训者构筑财务思路，支援公司突破管控瓶颈。
课程大纲
一、实例导入
1、恒大财务暴雷案
2、万科股债双杀案
3，曲江文旅董事长被留置案
4，中泰集团虚增收入案
反思：财务造假能否杜绝么？
二、财报拆解的目的
1、评核公司绩效和隐患
2、支持方略决策和投资选项
3、财报拆解的底层推演
（1）对比拆解、趋势拆解、比率拆解等等办法引见
（2）财报拆解的局限性和注意事项
三、运用要害财务指标判断资产负债质量
1、资产负债表的五大要害指标
• 货币资金：公司的生命线
• 资产结构：公司的演进动能
• 资产质量：公司的健康指数
• 资产趋势：公司的演进趋势
• 隐藏负债：公司陷落的冰山
实例：新东方度过危机的启示、安然经过的背后、乐视网的操纵
2、利润表的五大要害指标
• 核心利润：公司演进的核心动力
• 业务构成：高度重视第二曲线
• 毛利率：见微知著防患未然
• 三项费用率：演进节奏不能错
• 资产减值：悬在公司头上的利剑
3、现金流量表的四大要害指数
• 经营性现金流：真金白银才是真
• 投资性现金流：投资之时便是隐患发生之时
• 利息覆盖倍数：业务扩张细思量
• 资金债务比：不要让负债成为大雷
四、借助财务资讯挖掘公司潜力
1、借助杜邦拆解判断公司的三种价值创造本领
2、借助投资项目判断公司的方略执行本领
3、借助预算执行判断公司的市场驾驭本领
4、借助本量利模型和微笑曲线判断公司的市场竞争力
五、财务隐患实例拆解
1、常见的财务欺诈手段
2、法律法规对公司资讯披露的要求
3、财务内控缺陷类隐患实务和实例
• 组织架构缺陷隐患以及实例
• 岗职不相容缺陷隐患以及实例
4、财务指标异常类隐患实务和实例
• 资金异常隐患以及实例
• 虚增收入隐患以及实例
• 虚报费用隐患以及实例
• 虚假投资隐患以及实例
• 税务合规隐患以及实例
• 滥用会计政策和估计实例
• 隐瞒应披露要害事项实例
六、公司财务隐患管控本领
1、判断公司财务内控环境的好和坏
（1）事前将控：财务内将控度是否健全
不相容职务分离要则、二八法则、督导和审计制度
（2）事中将控：财务内将控度是否持续迭代
（3）事后将控：财务是否定期查验内控事务
2、金税四期和海量资料监控：公司的数智化财务管控本领怎样？
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|王悦老师
适合谁听
总经理、公司高管（非财务）、中层管人者（分子公司经理、各部门负责人等等）、重点练就对象、营销。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。