掌控财务风险赋能经营管理

一、实例导入

1、某国有公司经济责任审计被追责实例

2、恒大财务暴雷案

3、万科股债双杀案

4，曲江文旅董事长被留置案

5、中泰集团虚增收入案

二、财务为何？

1、财务没那么复杂：会过日子就能干财务

2，简单即是美：权责发生制和收付达成制的困惑

3、会计要则的bug：“真实的谎言”是怎样诞生的

1、

一将尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的诉求

2、

会计报表的本质：公司的钱在哪里？

3、

新会计法和新公司法下的财务关注

三、公司的底子：资产负债表

1、

资产负债表：钱从哪来到哪去

2，

资产负债表的五大健康指标

1）货币资金：公司的生命线

2）资产结构：公司的演进动能

3）资产质量：公司的健康指数

1） 资产趋势：公司的演进趋势

5）隐藏负债：公司陷落的冰山

1、

高负债转化高隐患的底层推演

四、公司的面子：利润表

1、

领会不同收入确认办法背后的底层推演

2、

利润表的五大健康指标

1） 核心利润：公司演进的核心动力

2） 业务构成：高度重视第二曲线

3）毛利率：见微知著防患未然

4）三项费用率：演进节奏不能错

5）资产减值：悬在公司头上的利剑

3、杜邦拆解背后的经营推演和方略判断

4、本量利模型背后的经营推演和方略选项

五、公司的日子：现金流量表

1、

实例导入：切莫混淆不同性质的现金流

2，

现金流量表的四大健康指数

1）经营性现金流：真金白银才是真

2）投资性现金流：投资之时便是隐患发生之时

3）利息覆盖倍数：业务扩张细思量

4）资金债务比：不要让负债成为大雷

一，合好公司的规：财务内控架构和更新

实例引入：巴林银行倒闭案

1、常见的财务内控架构缺陷

规划缺陷、运行缺陷、将控环境缺陷、监控缺陷等等

2、内部将控轮廓

COSO模型拆解、将控环境和将控活动、隐患评核和定期审计

3、财务内控隐患查验清单以及运用

二、定好公司的矩：放权审批以及架构构筑

实例引入：大船海工破产经过

1、放权的核心

效率和隐患的平衡

2、隐患防将控度

不相容职务分离要则、二八法则、督导和审计制度

3、不相容职务分离清单以及运用

三、将好公司的关：预算管控隐患和化解

实例引入：一个典型的预算失败案

1、常见的预算管控隐患

费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等等

2、典型的预算管控办法

零基预算和滚动预算、两上两下、项目优先级

3、预算管控隐患清单以及运用

四、管好公司的钱：资金隐患管控和化解

实例引入：新东方怎样度过危机

1、公司资金隐患的主要表现形式

短贷长投隐患、投资资金峰值隐患、习以为常的资金隐患

2、防范资金欺诈和盗用

内部将控措施、定期资金安全查验

3、资金管控隐患清单以及运用

五、开好公司的源：销售隐患管控和化解

实例引入：欧菲光销售隐患案

1、常见的销售隐患

销售规划隐患、应收账款隐患、销售合同隐患、业绩造假等等

2、典型的销售隐患管控办法

科学的销售规划、买方信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计督导

3、销售隐患清单以及运用

六、节好公司的流：采购隐患管控和化解

实例引入：大疆公司采购舞弊案

1、常见的采购隐患

采购规划隐患、招投标隐患、供应商选项隐患、库存隐患

2、典型的采购隐患管控办法

科学的采购规划、付款节奏管控、发票合规、税点督导、库存监控

3、采购隐患清单以及运用

七、报好公司的税：税务隐患管控

实例引入：上市公司老板因税务问题被调查

1、常见的税务隐患

主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等等

2、防范税务隐患

合法纳税、合理避税

3、税务管控隐患清单以及运用

八、守好公司的门：合同隐患管控

实例导入：合同签不好后患无穷

1、

常见的合同隐患以及合同隐患口诀

附若干实例

2、

合同审核的基本要则和要点

3、合同管控隐患清单以及运用

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