课程背景
“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫
业务是油门，在实际应用里，财务是红绿灯。
当财务人员走进了业务，实操中，往往能体现更大价值；而业务、技艺人员弄懂一些财务学识、具备一些财务思路，则如虎添翼，公司应渐次消除广泛存于公司营运中的业财矛盾现象，炼就出一支方向一致、业财融合的铁军。
懂业务，成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺英才，业务具备财务思路，必将如虎添翼，将自身的职场价值拉升到一个新的高度。
课程收益
• 借助鲜活的实务实例弄懂财务思路的内容；
• 真正弄懂财务隐患对公司的危害，从业务角度重新财务事务，获得认知升华；
• 掌握基本的财务学识，弄懂业务进程中的财务隐患以及特点；
• 增加从财务思路看待业务降本增效之道。
【课程特色】
• 大量实务实例介入的课程，自下而上的构筑认知、易于领会。
• 从几个常见的问题切入，层层剥笋，借助实务实例分享、点评，不知不觉中获得基本财税学识，升级认知。
• 掌握财务思路下处理问题推演。本课将基础会计、财务管控、涉税业务学识揉碎融合在一起，迅速支援参训者构筑财务思路。
课程大纲
模块一：商业洞察之财务价值推演拆解
一、
实例导入：
稻盛和夫和宁高宁的告诫
1、
认知重构：财务思路的五大底层推演
1、
资料思路：借助财务资料反推业务健康度
2、
成本思路：区分不同成本分类的核心价值
3、
现金流思路：高度重视现金流管控的方略价值
4、
预算思路：方略落地的核心管控抓手
5、隐患思路：知晓公司经营的底线和红线
三、拒绝做商业盲人：深刻领会财务的价值
1、财务没那么复杂：会过日子就能干财务
2、领会财务的难点：权责发生制和收付达成制的困惑
3、财务推演的bug：“真实的谎言”是怎样诞生的
1、
一将尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的诉求
2、
稻盛和夫：公司经营的“财务要则”究竟为何？
四、资产负债表解读：看透公司“家底”和偿债本领
1、
资产类要害指标
（1）货币资金：公司的生命线
（2）资产结构：衡量公司的演进动能
（3）资产质量：衡量公司的健康指数
（4）资产趋势：衡量公司的演进趋势
1）
偿债类要害指标
（1）资产负债率：衡量公司长期偿债本领
（2）利息保障倍数：评核公司支付利息本领
（3）速动比率：衡量迅速变现偿还负债的本领
（4）现金流动负债比：衡量公司短期偿债的现金保障本领
（5）有息负债比率：衡量公司对银行等等金融机构的偿债本领
四、利润表解读：判断公司“盈利本领”和盈利质量
1、
实例导入：
领会不同收入确认办法背后的底层推演
2、利润表的要害指标拆解
（1）核心利润：公司演进的核心动力
（2）业务构成：衡量公司是否具备第二增长曲线的本领
（3）毛利率：衡量公司货品是否具备竞争力
（4）三项费用率：衡量公司的管控本领
（5）资产减值：评核公司是否存在潜在亏损
3、借助“杜邦拆解法”判断公司的三种价值创造本领
五、
现金流量表解读：守住公司“生命线”
1、
实例导入：切莫混淆不同性质的现金流
2、
现金流量表的要害指标拆解
（1）经营性现金流：衡量公司是否具备造血本领
（2）营业收现率：衡量公司收入质量高低
（3）投资性现金流：衡量公司投资管控本领
模块二：商业洞察之投资隐患防范
一、投资不能犯颠覆性错误
1、实例导入：海航集团破产重整的警示
2、高度警惕四类颠覆性隐患
二、投资必然发生的三重隐患
（1）投资发生之时即经营效率降低之时
原因：投资项目的现金流产生错误导致公司周转率降低
实例拆解：
一个退市制造公司的隐患启示
（2）投资发生之时即经营隐患拉升之时
原因：跨业界投资面临技艺 / 市场不熟稔；杠杆过高引发偿债危机
实例：
永煤跨界投资失败案
（3）投资发生之时即管控难度加大之时
原因：新业务队伍磨合成本高；集团管控半径超出本领边界
实例：
苏宁易购跨界收购家乐福案
三、投资人员的核心本领要求
1、投资人员必须具备周期视角思索的本领
2、投资人员必须具备终局思路看业界的本领
3、投资人员必须领会公司穿越周期的底层推演
4、投资人员必须具备红线底线的隐患思路
四、投资要害环节以及注意事项
1、公司价值模型拆解：货品、效率、财力
2、投资标的的取舍三要素：
（1）投技艺迭代速度
（2）政策隐患高低
（3）现金流造血本领
3、
投资项目评核和决策
（1）平衡现金流和回报周期
（2）严守本领圈和将控杠杆
（3）以核心竞争力为锚
（4）构筑“压力测试”制度
（5）看懂被投公司的财技操纵
4. 投资决策流程的完善
（1）必须构筑的制度-科学的决策制度
（2）必须构筑的制度-隐患承受本领确定
（3）必须构筑的制度-定期复盘制度
5、
实例：
某文旅公司投资隐患拆解
模块三：全价值链落地——各环节业财融合实操办法
一、采购环节：从“低价采购”到“总成本最优”
1，业财协同痛点
采购凭心得下单，和生产规划脱节，导致“超采积压”或者“断料停线”，财务无法实时掌控采购成本
2、融合要点
诉求联动：财务+采购+生产联动，基于生产规划（MES资料）、库存水平（WMS资料）生成采购诉求，防止盲目采购
二、生产环节：从“按照量生产”到“高效盈利生产”
1、业财协同痛点
生产资料和财务资料滞后，成本核算模糊，在实际应用里，无法定位生产环节的利润损耗点
2、融合要点
生产规划财务校验：生产排程需结合“单位边际贡献”，优先安排高毛利货品生产，拉升产能利用率
三，库存环节：从“被动存库”到“智能管控”
1、业财协同痛点
库存资料和财务账实不符，“呆滞库存占用资金”和“紧急缺料影响交付”并存（结合悬架系统公司库存痛点）
2、融合要点
构筑库存财务健康指标：库存周转率（业界标的6-8次/年）、呆滞库存占比、库存资金占用率
3、库存分类管控
按照“ABC分类法”拟定不同的库存打法，财务联动业务设定安全库存上限
四、销售和交付环节：从“签单为王”到“盈利交付”
1，业财协同痛点
销售只关注订单量，忽视回款周期和交付成本，导致“高营收、低利润”“账上有钱，现金短缺”
2、融合要点
订单财务评审：销售接单前，在实际应用里，财务核算“订单毛利率、回款周期，交付成本”，判断订单盈利性，防止“亏损单”
3、回款隐患管控
构筑“账龄拆解+回款预警”制度，财务联动销售促成逾期回款催收，降低坏账隐患
五、供给链协同：从“单点精进”到“全链高效”
1、业财协同痛点
上下游资讯传递低效，任何节点延迟放大整体隐患，供给链成本难以管控
2、融合要点
构筑供给链财务指标：供给链总成本（采购+物流+库存成本）、供应商交付准时率、供给链资金周转效率
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博闻智咨询|王悦老师
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