课程背景
公司最怕啥？最怕的就是钱被偷了，落地时，名声被毁了。一个是直接的经济损失，比如有人偷偷摸摸将公司的钱挪用了，或者伪造发票来报销，运行层面，这些都能直接让公司的钱包缩水。另一个是公司的声誉，运行层面，一旦舞弊的事情被曝光，携手伙伴很有可能就不再信任公司，损失极大。
本课就是支援大家怎么在公司里头像侦探一样，换个角度看，找出那些偷偷摸摸搞小动作的人，学会借助蛛丝马迹看穿他们的伎俩，学会怎么收集证据，怎么将他们揪出来。
本课不只是理论，更要害的是实战心得，借助
拆解真实发生的舞弊实例，研习怎样识别和化解
。比如，咱们怎么从一大堆资料里头找出异常，实操中，怎么在员工的行为中发现端倪，怎么在复杂的交易中发现猫腻。支援公司构筑“防盗门”和“防火墙”，
构筑有效的预防制度，减少舞弊发生的可能性，从实践看，一旦发生舞弊，能够迅速响应，减少损失，具体来看，看好公司的“钱袋子”，保护公司的“面子”。
课程收益
• 学会财务反舞弊的五项基本功
• 学会识别三种内控缺陷带来的舞弊行为
• 学会识别七种财务指标异常的舞弊信号
• 掌握要害业务隐患识别
的要害办法
【课程特色】
实例驱动式教学、实战导向的课程规划、结构化的办法论呈现、周全覆盖舞弊各个方面
课程大纲
一、舞弊实例：警钟长鸣
1、
公司浮沉录：财务舞弊的背后
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某头部地产公司财务 “暴雷”：部属汽车公司生产的“车”在哪里？
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某头部地产公司股债 “惊变”：手握千亿资金为啥还缺钱？
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某上市文旅董事长 “被留置”：会计政策像“变脸”？
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某大型上市公司收入 “幻影”：虚增收入不是财务造假？
2、实例启示：舞弊背后的真相和教训
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舞弊怎样让财务报表 “说谎”？
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资产负债 “变形记”
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利润的 “真假孙悟空”：财务莫当公司中的“唐僧”
二、财务隐患洞察：精准识别财务隐患
交流碰头：舞弊行为能杜绝么？
1、财务背后的隐患：你所不知道的财务bug
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权责发生制和收付达成制的 “纠结”：权责发生制往往被当成操纵利润的挡箭牌
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财务要则就像“真实谎言”：你知道财务要则存在的局限性么？历史成本要则怎样反映资产的真实价值？谨慎性要则怎样导致资产的塌缩？
2、财务反舞弊的五个基本功
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偿债本领比率：公司的“健康指数”，资产负债率太高，流动比率不正常就像身体里的血液流动不畅，都可能藏着舞弊隐患
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盈利本领比率：公司的 “赚钱本领测试”，毛利率、净利率不正常就像赚钱机器出故障了，得仔细查验
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营运本领比率：公司的 “运动本领评核”，应收账款周转率、存货周转率不对劲，在实际应用里，就像运动员突然跑不动了，要深挖原因
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趋势拆解：拆解环比、同比变化，看看公司经营的推演是否按照正常剧本演进，倘若情节突变，从实践看，那可能背后有“导演” 在搞鬼
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账户余额变化：关注那些要害账户余额是否协调，比如存货余额和生产销售规模“不搭调”
3，内控缺陷 “雷区” 排查
从舞弊三角理论说起：你弄懂该理论对舞弊防范最大的价值在哪里么？
附：三角理论模型图
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组织架构的 “漏洞” 隐患以及实例警示
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岗职不相容的 “冲突” 隐患以及实例剖析
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资讯系统的 “薄弱环节” 隐患以及实例拆解
4、财务指标异常 “信号灯” 识别
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资金管控的 “警报” 以及实例解读
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虚增收入的 “假象” 隐患以及实例揭秘
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虚报费用的 “陷阱” 隐患以及实例警示
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虚假投资的 “迷雾” 隐患以及实例拆解
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税务合规的 “红线” 隐患以及实例提醒
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滥用会计政策和估计的 “误区” 实例拆解
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隐瞒应披露要害事项的 “秘密” 实例警示
三、业务隐患洞察：精准识别业务隐患
1、采购和付款业务隐患
（1）采购隐患表现
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采购规划隐患：高度警惕采购规划缺失隐藏的舞弊隐患
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招投标隐患：暗箱操作选项不合格的供应商的信号有哪些？
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供应商选项隐患：财务人员必须要知道的那些弄虚作假的伎俩
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库存隐患：库存管控没那么简单，是舞弊窝案高发领域
（2）采购隐患管控打法
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科学的采购规划：财务人员要具备结合生产诉求、市场动态、库存状况等等多方面因素评核采购规划科学性的本领
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付款节奏管控：财务人员需严格按照合同约定，往细里说，合理安排付款进度，在实际应用里，杜绝人为操纵
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库存监控：财务人员要协助公司构筑灵敏的库存监控系统，定期对库存开展盘查，及时掌握库存数量、状态和价值的动态变化
2、销售和收款循环：守护公司的盈利通道
（1）销售隐患：威胁盈利的潜在危机
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应收账款隐患：应收账款不仅会导致资金链怯场，更存在潜在的舞弊隐患
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销售合同隐患：若合同条款存在漏洞或者模糊不清，注意有可能是有意为之
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业绩造假隐患：虚构销售交易、提前确认收入等等手段是虚构业绩的常见做法
（2）采购隐患管控打法
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买方信用管控：财务要构筑完善的买方信用评核架构，持续监控买方的信用变化，及时调整信用政策，防止信用隐患的发生
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应收账款政策：明晰应收账款的账龄拆解办法和催收流程，定期对应收账款开展账龄拆解，对逾期账款及时发出催款通知，运行层面，具体来看，并采取有效的催收措施
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销售政策管控：财务人员要参与销售政策的拟定和审核，包括货品定价打法、折扣政策、返利政策等等内容，防止销售人员为追求个人业绩而徇私舞弊
3、合同管控：锁住隐患的要害锁钥
（1）合同隐患：隐藏在字里行间的陷阱
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主体隐患：重点关注不具备合法的签约资格的主体、出现重大经营隐患的签约主体
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条款隐患：要害条款不明晰、不完整或者存在歧义，往往隐藏着陷阱
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履约隐患：有效识别合同履约中的陷阱问题
（2）
合同和票据审查：细节中的 “真相探测器”
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审核合同金额，付款方式、交货期限等等核心条款，从实践看，看看和财务资料能不能对上号
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关联交易合同是否公平合理，执行层面，别被“假亲戚”蒙骗
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查验票据的合规性，换个角度看，重点关注票据抬头、日期、内容是否有问题
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对支票、汇票等等票据的背书、承兑手续开展审查
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|王悦老师
适合谁听
财务部门全员、内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。