数智化审计与AI审计实务讲解

模块一、数智化审计实务和实例

一、数智化审计的底层推演和抓手筑基

1、从“人治”到“数治”的思路跃迁

2、审计人员的转变：转思路、转模式

3、SQL在审计中的深度运用：从基础提取到高阶拆解

（1）核心抓手原理引见

（2）要害函数和子查询打法

（3）审计资料清洗和预处理

二、审计模型的系统化构筑和办法论

1、智能审计模型构筑的三大核心要则

（1）隐患导向要则

（2）可解释性要则

（3）动态迭代要则

2、模型构筑的五步法

（1）业务解构：拆解业务链路，识别要害将控点（KCP）

（2）规则量化：将定性的审计准则，转化为定量的资料规则（阈值、频率、模式）

（3）算法选型：传统规则引擎 vs 机器研习算法的选项推演

（4）样本验证：利用历史舞弊实例开展回测（Backtesting）

（5）部署和监控：模型上线后的运行成效监控和调优。

3、不同业务情境下的审计模型深度规划和实例

（1）情境一：财务舞弊审计 —— 跨期交易和收入舞弊识别

•

核心痛点：虚构收入、提前确认收入，跨期调节利润。

•

SQL模型规划思路以及代码

（2）情境二：采购合规审计 —— 围标串标和供应商利益输送

•

核心痛点：供应商围标、指定供应商，虚假采购。

•

SQL模型规划思路以及代码

（3）情境三：资金隐患审计 —— 大额资金流动和违规挪用

•

核心痛点：资金体外循环、挪用公款，违规对外担保。

•

SQL模型规划思路以及代码

三、主流数智化审计平台架构引见

1、主流数智化审计平台引见和功能

（1）平台整体架构概览

•

资料层：资料接入、存储、治理（ELT/ETL流程）

•

引擎层：计算引擎，AI模型引擎、规则引擎

•

服务层：审计差事管控、流程协同、可视化报表

（2）四大核心功能模块深度拆解

•

智能采集模块：支持ERP、OA、网银、电子发票等等多系统自动化资料采集。

•

可视化拆解模块：多维资料立方体（Cube）构筑、交互式仪表盘制作。

•

模型库和规则库：平台预置的业界通用审计模型（如小金库模型、存货跌价模型）。

•

预警和推送模块：异常线索的实时推送和审计工单流转。

2、某大型国有公司审计平台引见

模块二、

AI审计抓手运用

一、DeepSeek以及相关AI抓手运用

1. 财务智能化：AI时代的演进趋势

（1）财务新引擎：DeepSeek在现代财务、审计事务中的定位和意义

（2）职业新规划：DeepSeek时代下，财审英才的必备本领和成长轨迹

（3）趋势新洞察：预见AI技艺在财务、审计领域的前行方向

2. 国内主流AI大模型引见和运用

（1）

实例导入：一个实例搞清AI抓手哪家强

（2）秘塔AI、豆包大模型、百度文心一言，灵犀wps、阿里通义千问的特色功能引见

（3）DeepSeek的运用招数和本地部署

3. 高度警惕AI幻象：化解AI幻象的三大招数

4. 个人学识库的价值：以IMA为例

二、DeepSeek+VBA等等函数驱动智能化资料整合

1、财务资料清洗

（1）去除重复财务资料，如重复的交易记录、买方资讯等等

（2）处理缺失值，如自动填充或者删除含有缺失值的财务资料行

（3）统一财务资料格式，如将不同格式的金额资料转换为准则货币格式

（4）多文件名称统计和文件重命名

2、资料统计

（1）批量修改文件模板

（2）多表格合并和拆分

（3）按照特定维度（如部门、时间、货品类别等等）开展统计拆解

（4）开展常见财务统计，如求和、平均值、最大值、最小值、计数等等计算

（5）达成复杂财务资料统计，如计算财务指标的准则差、方差等等

（6）自动核对海量资料

4、报表生成

（1）自动生成合并报表

（2）自动生成拆解报告

（3）自动筛选生成财务拆解资料

（4）自动将Excel资料更新到Word文件中

（5）处理报表资料的更新和刷新，确保报表资料的及时性和准确性

三、DeepSeek驱动办公智能化

1，DeepSeek +Excel

学会在Excel中调度DeepSeek达成高效表格处理

2、可视化图表生成

利用DeepSeek生成各类拆解图表，直观展示拆解结果

3、DeepSeek+PPT：AI高效报告生成

（1）一键生成PPT： 精选抓手，轻松创建专精演示

（2）自动化文稿转PPT： 从文稿到演示，从实践看，一键搞定

（3）AI智能转换模板：学会用公司模板生成报告

4，DeepSeek+日常事务：AI赋能财审日常办公

（1）财税问题智能拆解：精准解答财税疑问，拉升专精学识运用效率

（2）会计分录自动化：助力会计分录，执行层面，确保财务记录的准确无误

（3）薪酬制度智能定制：量身炼就《工资薪金管将控度》，精进薪酬结构

（4）差旅报销流程简化：简化《差旅费报销管控办法》，拉升报销效率

（5）股权转让智能起草：智能生成《股权转让协议》，往细里说，保障交易合规

（6）会议纪要智能摘要：迅速撰写《会议纪要》，捕捉会议核心内容

（7）财务拆解报告智能编撰：纵深编写《财务拆解报告》，具体来看，提供深度财务洞察

（8）大会发言稿智能创作：定制撰写大会发言稿，增强演说影响力

（9）岗位说明书智能拟定：为新岗位智能拟定岗位说明书，明晰职责要求

（10）账龄拆解智能执行：开展账龄拆解，精进应收账款管控

（11）绩效考核智能方案：拟定绩效考核方案，就一线经验说，达成员工评价的公正性

（12）合同合规审查：对新签订合同的税收和监管合规性开展查验

四、DeepSeek的高级运用：赋能决策的情境运用

1．财务资料真伪识别：利用DeepSeek识别财务报表资料异常

2. 财务决策支持：利用DeepSeek支援公司做外包决策

3、销售政策评价：利用DeepSeek评价销售折扣政策

4．公司并购估值：利用DeepSeek对投资标的开展估值

5、智能识别资料隐患：借助数量有限的资料精准识别业务存在的隐患

6、智能识别生产决策隐患：智能评核生产规划的可行性，预防因决策失误隐患

7、智能识别促销方案隐患：智能拆解促销活动的成效和潜在隐患，确保促销打法能够有效拉升销量而不损害公司利润

8、智能识别绩效政策隐患：纵深拆解绩效达成的真实性和潜在的隐患因素

9、智能识别税务申报资料隐患：借助税务申报资料的资料拆解，预警可能存在的隐患

10、智能识别公司利润真伪：穿透复杂的财务报表，精准判断公司利润是否真实反映其经营结晶

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|王悦老师