课程背景
SOX法案要求在美国的上市公司在财务报表中加入内部将控报告，旨在强化公司的内部将控制度，以防范财务造假等等隐患。而健全的内部将控和有效的隐患管将控度，是保障上市公司高效运作、预防腐败、防止资源浪费的要害。
本课旨在支援参训者领会内部将控的基本概念、标的和要则，掌握内部将控架构建设的办法，熟稔经济活动隐患评核和将控办法，以及公司层面和业务层面的具体内部将控要求，并熟稔核心业务领域的合规管控要点，确保公司资源得到合理配置和高效采用，以此防范公司重大隐患，拉升公司价值和效益。
课程收益
• 弄懂行公司内控合规事务的意义
• 掌握核心业务领域的主要隐患点
• 掌握核心业务领域的隐患识别办法
• 掌握核心业务领域的合规管控要点
【课程特色】
抖干货，重实战。讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
课程大纲
一、实例导入：巴林银行倒闭案
二、SOX的来由和目的以及适用范围
1、何为SOX？
2、何为内部将控
（1）COSO轮廓引见
（2）内部将控五要素拆解
4、内部将控的标的和要则
5、内部将控和隐患管控的关系
三、隐患导向的内控施行支撑平台
1、将控环境的五大维度
实例导入：日航起死回生的要害
（1）公司隐患观：隐患偏好型OR隐患保守型
（2）顶层架构：股东会，董事会、监事会各司其职
（3）组织制度：权责不相容、合理放权
（4）员工行为规范：反行贿受贿、反职场歧视
（5）人事管控：使命感？KPI？
2、隐患评核的五大维度
（1）业界重大隐患：个性化的业界隐患特征为何？
（2）演进阶段重大隐患：不同的演进阶段蕴藏的隐患有什么区别？
（3）组织架构重大隐患：组织缺陷的隐患意味着什么？
（4）资讯系统重大隐患：系统彼此割裂还是相互穿透？
（5）内控环境重大隐患：内控环境的“变”和“不变”
3、要害将控活动隐患管将控度（以销售和采购为例）
（1）销售活动
• 销售制度的合规性、完整性、明晰性
• 销售规划的落地性和机动性
• 销售政策被滥用的定期评核
• 买方信用管控
• 销售回款管控
• 典型问题：非法挪用资金、隐瞒收入、虚列支出等等
（2）采购活动
• 采购制度的健全性
• 采购规划的科学性
• 采购合同的严谨性
• 采购招标的合规性
• 采购价格的合理性
• 物资验收的规范性
• 典型问题：招投标舞弊，串通投标、虚假合同等等
4、资讯传达
实例导入：审批麻木症为何会发生？
（1）内部将控手段必须明晰有效
（2）内部将控措施必须和时俱进
（3）内部将控流程必须兼顾效率
（4）内部将控程序必须闭环管控
5、IT管控和数智化风控
实例导入：腾讯访客码带来的烦恼
（1）资讯系统的安全性管控
（2）资讯系统的权限管控
（3）资讯系统的连续性管控
（4）数智化风控系统的意义
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|王悦老师
适合谁听
单位中高层、内控合规部门全员、审计监察部门全员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。