课程背景
周全预算是公司达成方略标的、精进资源配置、拉升管控效率的要害抓手。可是，许多公司在预算编制、执行和将控进程中面临标的脱节、执行偏差、缺乏动态调整等等问题。本课旨在支援公司管人者掌握周全预算管控的核心理念、抓手和办法，促成预算从“财务数字游戏”升级为“方略执行抓手”，助力公司降本增效，达成高质量演进。
课程收益
【课程获益】
本课运用沙盘还原方式，借助还原真实公司营运环境，让参训者在实战中研习预算管控的核心推演和决策招数，系统拉升预算管控本领，促成公司从“被动预算”转向“主动管控”，最终达成资源精进和方略标的达成。
1. 方略衔接：领会预算和方略标的的关系，学会借助预算分解方略差事；
2. 架构搭建：掌握周全预算的编制流程、办法以及各部门协同制度；
3. 执行管控：研习预算执行中的动态监控、偏差拆解和调整招数；
4. 绩效联动：构筑预算和绩效考核的挂钩制度，拉升员工执行本领；
5. 预算落地：支援参训者识别公司预算管控成功要害因素。并对预算管控中常见问题，探索合理的解题打法或者化解打法。
【课程标的】
• 掌握核心推演：领会周全预算从方略分解到编制、执行、考核的全流程闭环。
• 拉升实操本领：学会零基预算、滚动预算等等抓手的运用，并能完成动态差异拆解。
• 强化协同意识：借助沙盘还原练就财务和业务部门的资源协调和冲突破解本领。
• 促成方略落地：将预算和绩效挂钩，确保资源分配精准支持公司方略标的。
课程大纲
前期准备：沙盘规则以及预算管控概念导入
• 沙盘规则以及分组：
• 5~8人一组，分别担当公司中的不同定位（CEO、财务总监、销售总监、生产总监等等）；
• 引见还原公司的来由资料（业界、市场规模、初始资金等等）以及沙盘规则；
• 还原3个财务年度，完成从预算启动到预算考评的管控循环；
• 每个年度分为沙盘上手、讲师点评、参训者复盘
• 预算概念导入：
• 财务学识简单回顾：收入、成本、利润、资产、负债等等；
• 何为周全预算管控？预算管控的本质作用为何？
• 预算管控的四大核心功能：规划、将控、协调、激励
• 预算管控的循环：从方略到绩效的管控循环。
• 预算管控的组织保障
• 预算的起点在哪？驱动因素有哪些？
• 从公司方略到业务方略：方略解码和预算、绩效的管控循环
•
实例：某外资公司的商业循环
• 故事：David怎样迅速减肥的
• 预算编制的推演：从上而下，还是从下而上？
• 构筑预算标的架构：
• 搭建预算标的模型：平衡积分卡
• ROE是衡量股东回报的核心指标
• 公司生命周期不同阶段，预算重点不同；
• 预算编制办法： 收入预算编制、成本预算编制、资本预算编制
• 盈利本领预算-怎样达成高利润率
• 销售净利率衡量公司盈利本领，销售净利率的预算
• 定价就是定位，销售价格和销量预算
• 变动成本费用率的将控
• 扩大销售规模，降固定成本费用率
• 营运本领预算-怎样加速资产周转
• 资产结构衡量
• 资产周转衡量公司营运本领
• 根据赊销情况拟定应收账款预算
• 存货拆解和预算拟定
• 固定资产效率拆解以及固定资产预算
• 财务杠杆预算-安全借钱
• 哪些因素影响财务杠杆的高低？
• 资产负债率预算的编制
• 怎样用好无息负债-应付账款预算编制
• 现金流的编制
• 预算质询的办法-预算质询会
• 预算编制中常见问题：
• 标的该定多高？
• 预算不准怎么办？-跳高的故事
• 鞭打快牛怎么办？
• 是否需要给预算留一些空间-预算松弛？--捉虫子故事
• 费用被砍了怎么办？
• 预算就是管控？-故事：宓子贱和巫马期
• 预算需要做哪些准备？
• 预算执行中的动态管控
• 预算差异拆解模型（量差、价差、结构差）
• 预算拆解：改进的起点
• 预算将控：三个阶段八个规则
• 预算中常见问题以及化解：
• 预算突破怎么办？
• 预算两张皮怎样管控？
• 预算标的调还是不调？怎样调整？
• 为何要做滚动预算？
• 怎样做滚动预算？
• 为何要有经营拆解会制度？
• 怎样召开合适的经营拆解会？
• 无考评不预算
• 预算考评指标设置要则
• 从标的博弈到对赌契约
• 课程收束
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|步婷老师
适合谁听
公司各级管人人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。