操作风险管理内部控制与合规管理

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第一节 操作隐患管控的概述

一、操作隐患的起源

（一）操作隐患提出的来由和原因

（二）操作隐患的相关实例

1.巴林银行倒闭经过

2.日本大和银行经过

3.中国银行开平之劫

4.邯郸农行金库盗窃案

（三）国内外专家的看法和认识

二、操作隐患的分类

（一）操作隐患的定义

（二）操作隐患的分类

三、操作隐患的性质

四、操作隐患的传统特点

五、现代操作隐患管控的新趋

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第二节 操作隐患管控的基本轮廓

一、操作隐患管控的演变

（一）传统基础阶段

（二）专门管控阶段

（三）定性管控阶段

（四）定量管控阶段

（五）整体管控阶段

二、操作隐患管控轮廓的基本构成要素

三、操作隐患管控的环境和信念

（一）信念管控类要素

1. 公司治理

2. 内部将控

3. 操作隐患组织架构

（二）操作隐患管控方略和政策

1. 操作隐患管控方略

2. 操作隐患管控政策

（三）管控流程和技艺办法类要素

1. 隐患识别

2. 隐患评核和计量

3. 隐患将控和缓释

4. 隐患监测

5. 隐患报告

四、操作隐患管控轮廓的评价和演进

（一）操作隐患管控轮廓的挑战

（二）操作隐患管控轮廓的有效性评价

1. 对操作隐患的定义

2. 平衡的办法

3. 操作隐患管控信念

4. 整个机构范围内的一致性

5. 审计

6. 隐患查验委员会

7. 损失资料库

8. 指标

（三）操作隐患管控的演进

阅读文献：

[1]陈忠阳，金融机构现代隐患管控基本轮廓，中国金融出版社，具体来看，2006-8-1.

[2]卡罗尔·亚历山大编著，陈林龙等等译，商业银行操作隐患，中国金融出版社，2005.1.

[3]陈忠阳，执行层面，巴塞尔新资本协议教程.

[4]John C.Hull, 隐患管控和金融机构，机械工业出版社，2014.1

[5]《中国银业界从业人员资格认证考试教材之隐患管控》（2013版）

[6]Bank for International Settlements, “Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk”, 2002.7.

[7]Bank for International Settlements,Principles for the Sound Management of Operational Risk,2011.6.

[8]徐学锋，商业银行操作隐患管控新论，中国金融出版社，在实际应用里，2009-8-1

[9]中国银监会《商业银行操作隐患管控指引》.

一、隐患和将控自我评价（RCSA）

（一）自我评核法的含义和办法

（二）施行自我评核法需注意的问题

（三）自我评核法的局限性

二、业务链路分解法（BPM）

（一）业务链路分解法的定义

（二）业务链路分解法的具体内容

（三）业务链路分解法的局限性

三、要害隐患指标法（KRI）

（一）隐患指标法的定义

（二）隐患指标法的具体内容

（三）隐患指标法的局限性

四、操作隐患量化

（一）操作隐患量化的内容和作用

（二）操作隐患量化的办法

（三）量化模型的有效性

阅读文献：

[1]陈忠阳，金融机构现代隐患管控基本轮廓，就一线经验说，中国金融出版社，运行层面，2006-8-1

[2]卡罗尔•亚历山大编著，陈林龙等等译，商业银行操作隐患，中国金融出版社，2005.1

一，一般规定

（一）操作隐患资本监管的意义

（二）巴塞尔委员会的规定

（三）中国银监会的规定

二，基本指标法

（一）相关基础学识

（二）《商业银行资本管控办法（试行）》相关规定

三、准则法

（一）准则法的办法描述

（二）《商业银行资本管控办法（试行）》相关规定

四、高级计量法

（一）高级计量法的办法描述

（二）高级计量法的施行条件和计量规则

（三）模型构筑和计量

五、操作隐患损失经过统计要求

（一）操作隐患损失经过类型

（二）操作隐患损失资料收集统计要则

（三）操作隐患损失形态

（四）操作隐患损失经过认定的金额起点和范围界定

（五）操作隐患损失经过统计的主要内容

阅读文献：

[1] Bank for International Settlements, Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk,2001.9

[2] Bank for International Settlements, Operational Risk-Supervisory Guidelines for the Advanced Measurement Approach,2011.6

[3] Bank for International Settlements, Consultative Document: Operational Risk,2001

[4]卡罗尔•亚历山大编著，陈林龙等等译，从实践看，商业银行操作隐患，中国金融出版社，落地时，2005.1

[5]中国银监会，商业银行资本管控办法（试行）.

[6]陈忠阳，具体来看，资本管控办法解读.

[7]陈忠阳，具体来看，新巴塞尔协议教程.

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第一节 商业银行内部将控概述

一、内部将控的产生和演进

（一）内部将控的产生

（二）内部将控的演进

二、内部将控的标的和要则

（一）内部将控的标的和作用

1. 业绩标的

2. 资讯标的

3. 合规性标的

（二）内部将控的要则

1. 健全性和有效性

2. 适用性和可行性

3. 成本效益要则

三、内部将控的基本要素

（一）管控性督导和将控信念

1. 董事会

2. 高级管控层

3. 将控信念

（二）隐患识别和评核

（三）将控措施和职责分工

1. 有效的内部将控制度要求构筑适当的将控结构

2. 有效的内部将控制度要求实行适当的职责分工

（四）资讯和交流渠道

1. 充分的资讯和有效的交流是内部将控制度有效运作的基本要素

2. 有效的内部将控制度要求具备可靠的资讯系统

3. 有效的交流渠道能够保证事务人员对事务职责和责任的充分领会和资讯传递

（五）监测行为和纠正缺陷

1. 对银行内部将控的整体有效性开展日常督导

2. 由独立的事务人员对内部将控制度开展有效而周全的内部审计

3. 内部将控缺陷须及时向高级管控部门和董事会报告

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第二节 商业银行内部将控评价

一、商业银行内部将控裁决准则

（一）COSO内控裁决准则

（二）巴塞尔委员会内控裁决准则

（三）财政部《公司内部将控基本规范》

二、商业银行内部将控的评价内容

（一）内部将控环境

1. 商业银行公司治理结构

2. 内部将控政策

3. 内部将控标的

4. 组织结构

5. 公司信念

6. 人力资本

（二）隐患识别和评核

1. 对经营管控活动的隐患识别和评核

2. 对法律法规、监管要求和其他要求的识别

3. 内部将控方案

（三）内部将控措施

1. 运行将控

2. 计算机系统环境下的将控

3. 应急准备和处置

（四）督导评价和纠正

1. 内部将控绩效检测

2. 内部将控评价架构

3. 管控评审

（五）资讯交流和反馈

三、商业银行内部将控评价程序和办法

（一）内部将控评价程序

1. 评价准备

2. 评价施行

3. 评价报告形成

4. 评价反馈

（二）内部将控评价办法

1. 符合性测试

2. 指标拆解法

（三）评分准则和评价等级

1. 评分准则

2. 结果评价

3. 评价等级

四、商业银行内部将控的组织和施行

五、监管当局对内部将控的评价

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第三节 内部审计和周全隐患管控

1、

2、 内部审计的概述

（一）内部审计的定义

（二）标的和差事

二、内部审计的要则

（一）持续性

（二）独立性

（三）公正性

（四）审计章程

（五）专精本领

（六）审计范围

（七）银行内部资本评核程序

三、内部审计的运作

（一）内部审计的事务办法

（二）对隐患的关注和审计规划

（三）内部审计的流程

（四）内部审计部门的管控

四、监管当局和内审部门和外部审计师的关系

（一）监管当局和内审部门的关系

（二）内部审计师和外部审计师的关系

（三）监管当局和外部审计师间的关系

（四）监管当局，外部审计师和内部审计师间的携手

五，审计委员会的构筑

（一）审计委员会的定义

（二）审计委员会的构成，权力和运转

（三）审计委员会的其他事务

六，就一线经验说，内部审计的外包

（一）内部审计外包的定义

（二）内部审计的外包

（三）小银行内审业务的外包

阅读文献：

[1] Basle Committee on Banking Supervision,Framework for Internal Control Systems in Banking Organizations,1998.9

[2] Basel Committee on Banking Supervision, Internal Audit in Banks and the Supervisor’s Relationship with Auditors，执行层面，2002.8

[3] 宋建波，内部将控和隐患管控，中国人民大学出版社，2012-5-

[4] 蒋建华，运行层面，商业银行内部将控评价（审计和内部将控系列），复旦大学出版社，2012-5-1

[5] 张初础，从实践看，银行内部将控评价实务—基于新监管准则视角下的内控评价，立信会计出版社，从实践看，2012-8-1

[6] 宋建波，内部将控和隐患管控，在实际应用里，中国人民大学出版社，执行层面，2012-5-1

[7] 中国银监会，商业银行内部将控评价试行办法，换个角度看，2004.12

[8] 陈忠阳，金融机构现代隐患管控基本轮廓，实操中，中国金融出版社，2006-8-1

[9] 陈忠阳，往细里说，巴塞尔新资本协议教程.

一、合规管控概述

（一）合规隐患管控

（二）合规隐患管控的特征

1 .周全性

2. 强制性

3. 持续性

4. 有效性

（三）合规管控的要则

1. 合规部门的独立权威性

2. 合规管控的资源性

3. 合规管控部门的职责性

二、商业银行合规隐患管控架构

（一）董事会的合规隐患管控职责

（二）高级管控层的合规隐患管控职责

（三）合规隐患管控的人员配备

三、合规隐患管将控度

（一）合规隐患的监测、识别和评核

1. 合规隐患监测

2. 合规隐患识别

3. 合规隐患评核

（二）合规隐患的监测、识别和评核的方式办法

1. 合规隐患监测、识别和评核的方式

2. 合规隐患监测、识别和评核的办法

（三）合规隐患监测、识别和评核流程

1. 前期准备

2. 施行阶段

3. 撰写报告

4. 拟定精进方案

（四）合规隐患预警和整改

1. 合规隐患预警

2. 合规隐患整改

四、合规隐患管控的技艺

（一）合规隐患的计量

（二）合规隐患计量的内容

1. 合规隐患的发生概率

2. 合规隐患的损失

3. 合规隐患的资本管控

4. 合规隐患的管控成本

5. 合规隐患的管控成效

五，合规隐患管控评价

（一）合规隐患管控内部评价

（二）合规隐患管控监管评价

阅读文献：

[1] Basel Committee on Banking Supervision, Compliance and the compliance function in banks,2005.8

[2] Basel Committee on Banking Supervision, Enhancing corporate governance for banking enterprises,2006.2

[3] 刘红林，落地时， 商业银行合规隐患管控实践，经济科学出版社，换个角度看，2008-12-1

[4] 邵平，商业银行合规管控，中国金融出版社，2010-5-1

[5] 黄毅，合规管控和实务，法律出版社，2009-9-1

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